老师，公司2016年卖汽车至2021年，后面就一直没有业务发生了，每个月都是0申报。资产负债表上面（货币资金170万，固定资产原值75万，累计折旧1.8万，固定资产账面价值73.2万，在建工程45万，应交税费-1.2万，实收资本300万，未分配利润-4.7万）请问注销时流程及要不要请人做清算？谢谢老师回复

郭老师 解答

2024-06-17 09:05

这个需要你单位把固定资产资产销售出去
余下的钱可以还当时的投资款

第一步：登录电子税务局，点击【注销前置事项办理套餐】菜单，进入注销登记引导页；

  第二步：点击【注销预检】按钮可对未办结事项进行展示，处理完未办结事项后，再办理注销登记。

  第三步：处理完欠税、处罚、逾期未申报后，可以进行【企业所得税清算报备】；点击【我要清算报备】，进入填写清算报备页面，录完企业所得税清算报备信息后，点击【下一步】，清算报备提交成功。

  第四步：企业所得税清算报备后，进行当期征期和当期属期申报，点击套餐中的当期申报，如报表有误，可点击【我要更正】或【我要作废】，可对申报表进行作废和更正。

  第五步：可点击【我要清算申报】申报完成后，可点击⑤或下一步按钮再次进入注销预检，对未办结事项进行检测，如果没有未办结事项，则可以进行注销。

  第六步：纳税人点击“确定”按钮，进入到原注销税务登记预检模块，点击“我要办理”进入原注销税务登记申请表。上传附送资料，确认填写无误后，点击“下一步”按钮，提交申请表。提交注销申请后，产生受理回执单，等待税务人员受理后在“事项进度管理”查询受理结果。

  第七步：纳税人可在电子税务局的“我要查询”—“涉税文书查签”模块中签收《清税证明》通知书。在操作列中查看《清税证明》具体信息。

鱼 追问

2024-06-17 09:17

需要请中介做清算吗？

鱼 追问

2024-06-17 09:18

如果固定资产是公司自己的房屋呢，不能卖啊

郭老师 解答

2024-06-17 09:19

你们自己做了也可以的。

郭老师 解答

2024-06-17 09:19

做的自己做就行，是自己的房屋。那你得企业注销，你这个名下的房屋得过户出去。

鱼 追问

2024-06-17 09:22

说错了，是租赁的房屋

郭老师 解答

2024-06-17 09:23

你好，你租赁的房屋，你做固定资产里面？

鱼 追问

2024-06-17 09:23

注销时公司要不要请中介清算出报告才生效？

郭老师 解答

2024-06-17 09:23

这个不是你单位的固定资产，怎么能做到这个里面需要调整。

鱼 追问

2024-06-17 09:25

我是后面接手的，没有账薄，不知道固定资产是什么家伙？

郭老师 解答

2024-06-17 09:25

那你需要去查一下的，他固定资产有明细账吗？这个明细账每年都不需要更换的。

鱼 追问

2024-06-17 10:00

嗯没有账，到时候问老板吧，另外可需要请中介出清算报告？

郭老师 解答

2024-06-17 10:03

可以的，可以，你自己做不了，你就可以找中介