增值税怎么计提，那个金额怎么算

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-04-28 15:32

是的

邹老师 解答

2018-04-28 15:34

你好 
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
金额=销项税额——进项税额

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-04-28 15:35

增值税的税基等于销项减进项吗？

邹老师 解答

2018-04-28 15:36

你好，税基是收入 
计算方法是销项税额减去进项税额

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-04-28 15:46

不明白，税基是收入？计算方法又是什么意思

邹老师 解答

2018-04-28 15:47

你好，税基就是税法规定 的计算税款的基数  
这个不是如何计算的问题，而是需要知道税法规定 
比如增值税小规模按不含税收入计算 
购销合同印花税按合同金额计算 
这里的收入，合同金额就是税基

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-04-28 15:53

我说的是这个表格里的这几项应该怎么填，数据从哪里提取

邹老师 解答

2018-04-28 15:56

你好，增值税税基是不含税收入 
教育费附加，地方教育费附加税基是收入 
印花税税基是相应合同金额

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-04-28 16:01

不含税收入是指那些金额 
在科目余额表中怎么找

邹老师 解答

2018-04-28 16:03

你好，就是你账面的主营业务收入+其他业务收入金额 
就是你余额表的主营业务收入+其他业务收入贷方发生额

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-04-28 16:05

主营业务收入+其他业务收入贷方发生额=增值税的不含税收入？

邹老师 解答

2018-04-28 16:07

你好，是的，是这样计算不含税收入金额

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-04-28 16:10

那其他附加税的呢

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-04-28 16:12

我知道印花税的怎么算了现在，印花税的和增值税的税基一样吗

邹老师 解答

2018-04-28 16:14

你好 
城建税=增值税*7%或5% 
教育费附加=增值税*3% 
地方教育费附加=增值税*2% 
印花税不同税目税基是不同的  
与增值税税基是不同的

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-04-28 16:18

我现在还是不知道增值税怎么算，还有附加税的税基

邹老师 解答

2018-04-28 16:19

你好，小规模根据收入*3%计算 
一般纳税人根据消息税额减去进项税额的差额计算 
附加税税基就是 实际缴纳的增值税，消费税

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-04-28 16:25

一般纳税人的增值税=销项-进项（要不要除以1+0.17），附加税的税基等于增值税？

邹老师 解答

2018-04-28 16:27

你好，销项，进项都是指税额，不需要除以1.17的 
附加税税基就是实际缴纳的 增值税，消费税

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-04-28 16:29

也就是增值税就是那个销项-进项的税额对吗？

邹老师 解答

2018-04-28 16:30

你好，是的，是这样计算的

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-04-28 16:31

可是我核对前几个月的金额，好像不对的

邹老师 解答

2018-04-28 16:33

你好，不对的地方是？你能把你不对月份的数据提供一下吗

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-04-28 16:34

就拿这个月的科目余额表说，是取那两个数据，你帮忙写一下，谢谢

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-04-28 16:43

是不是科目余额表中销项的本期贷方金额-科目余额表中进项本期借方金额=本月增值税？

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-04-28 16:51

老师在吗

邹老师 解答

2018-04-28 17:07

你好，是余额表的销项税额累计贷方减去进项税额的累计借方