我公司是医美机构，用的医疗管理系统中由于医护人员操作有误，导致医疗管理系统中的库存商品金额和财务系统对不上，但盘点后发现有些出库医疗管理系统没有反显或者有滞后，医疗系统库存盘点后金额为6.5万，财务系统账面余额12万，这个怎么调整呢？

我是赵大锤 追问

2024-06-16 20:47

是医护人员没有做过期出库，也没有完全做核销出库，导致实际库存和财务数据对不上，但是医务人员在离职前，重新盘点调整了库存金额，导致现在财务系统 上是12万，实际库存只有6.5万。这个我该怎么调整呢？

我是赵大锤 追问

2024-06-16 20:48

账务上该怎么处理呢？

小敏敏老师 解答

2024-06-16 20:57

现在是不是财务库存金额比实际少？实际盘点的6.5万才是真实的？

我是赵大锤 追问

2024-06-16 21:01

是现在财务账面上库存商品是12万，实际盘点后只有6.5万，账面大于实际，

我是赵大锤 追问

2024-06-16 21:03

刚才看了一下，比如超声炮的炮头价值4万，可以使用12万发，医务上没有核销单次的发数成本。还有些类似的耗材 没有核销。

小敏敏老师 解答

2024-06-16 21:21

应该是前期主营业务成本结转的少了，需要调整前期的成本。

我是赵大锤 追问

2024-06-16 21:31

那该怎么做分录呢？基本都是今年前几个月的，要是在本月的账务上做处理，该怎么做分录呢？

小敏敏老师 解答

2024-06-16 21:34

借：主营业务成本
贷：库存商品

我是赵大锤 追问

2024-06-16 21:37

一笔做掉，然后在摘要里写清楚是调整前几个月的成本差异是么？

小敏敏老师 解答

2024-06-16 21:38

可以，最好在附件中列明调整的商品明细、金额，以及调整原因。