老师您好，购进农产品进行加工后销售，加计的1%是何时抵扣？

宇轩 追问

2024-06-14 14:39

那如果购进时抵扣了9%，后期领用时如何操作呢，这1%是会计自行计算并填在附表二的8a栏吗？

家权老师 解答

2024-06-14 14:41

期领用时，这1%是会计自行计算并填在附表二的8a栏

宇轩 追问

2024-06-14 14:46

电子税务局只能抵扣购进时的9%是吗？如果购进两批，均抵扣了9%，在领用时，按会计核算的方法计算领用金额直接乘以1%填写附表二，对吗？

家权老师 解答

2024-06-14 14:49

不是，是按购入的原值*1%

宇轩 追问

2024-06-14 15:28

那购入了两批，比如第一批购入的是1000元，第二批3000元，第一批全领用了，第二批领用了一半，不是2500*1%吗？剩下的1500在下次领用时再抵1%？

家权老师 解答

2024-06-14 15:31

你可以按当月领用的成本/0.91*0.01计算增值税

宇轩 追问

2024-06-14 15:34

0.91是怎么来的？

家权老师 解答

2024-06-14 15:35

你现在的成本就是购入价的0.91