老师，请教一下汇算清缴期间费用明细里面的财产损耗不包括低值易耗品的摊销，是吗？

春天的花儿 追问

2018-04-28 10:36

1、低耗摊销这里面有玻璃杯还有展架等，使用了摊销就入汇编里面胡办公费，可以吗？
2、还有税收滞纳金、罚金放在清算清缴一般企业成本支出明细表里的（十）其他还是放在（七）罚没支出里呢？

邹老师 解答

2018-04-28 10:38

1你好，你摊销当时计入的明细科目是？
2，计入罚没支出

春天的花儿 追问

2018-04-28 11:08

1、因为是以前交接过来的账，更正2016年的年报，不知道当时计的什么，只看到了明细账。不按他这个的话，一般情况下这种摊销可以计入管理费用——办公费吗？
2、下面这个要不要填？填了有什么影响？要交什么税？按多少比例交？

邹老师 解答

2018-04-28 11:27

你好
1看到 了明细账，就知道对方当时计入的是什么科目的 
需要根据对方计入的科目确定计入期间费用哪个明细的
2，需要根据实际情况填写，并不涉及纳税的

春天的花儿 追问

2018-04-28 11:52

噢，1、我的意思是想问会计的一般知识，低值易耗品摊销是适合计入管理费用的哪个明细科目呀？
2、如果计入资产折旧摊销费可以吗？计入的话还要填资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表，是吗？

邹老师 解答

2018-04-28 13:01

你好
1，可能会计入办公费，低耗摊销等明细
2，是什么计入 资产折旧摊销费？

春天的花儿 追问

2018-04-28 13:56

就是低值易耗品摊销可以计入资产折旧摊销费吗？

邹老师 解答

2018-04-28 13:57

你好，不可以的
资产折旧摊销费专指固定资产的折旧，无形资产 的摊销

春天的花儿 追问

2018-04-28 14:01

明白了，谢谢
如果一年的账有固定资产计提折旧摊销的，在汇算清缴时就要填资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表吗？不过一般没有加速折旧的，按照直线法折旧摊销的，就不用填这个表了吧？

邹老师 解答

2018-04-28 14:03

你好，需要填写
需要填写，只是不涉及加速折旧表格的填写而已

春天的花儿 追问

2018-04-28 14:18

1、就是照着照来填写，不需要调整就行了，是吗？
2、广告宣传费如果当年有超过扣除限额的部分结转以后年度扣除，但是当年还是要调增这个超过扣除限额的部分（也就是结转以后年度扣除部分）吗？

邹老师 解答

2018-04-28 14:20

你好
1没有超过税法规定折旧就不需要调整的
2，是结转以后年度抵扣