我们出口成品货物合同上只有成品的数量和单价，出口的时候又送了对方一些成品的配件，也报了关，报关单上也写了价格，但是实际这个是不收费的，这样情况我开票如何开呢，按照只开成品还是按照报关单上的成品和配件都开，如果按照报关单开的话就多出了配件的金额，这样影响退税吗？

小鱼儿 追问

2024-06-14 09:16

不是自产的配件是不是要视同销售开具13%的增值税专用发票

小鱼儿 追问

2024-06-14 09:18

配件不收费但是报关单上有价格了，按照报关单开票的话实际开票金额就大于了合同金额那这个收入确认怎么确认呢，确认了收入但是收不到钱不是一直挂着吗？

朴老师 解答

2024-06-14 09:21

同学你好
那也要有进项发票

出口发票上也得有

小鱼儿 追问

2024-06-14 09:27

收汇金额开票金额对不上这个影响退税吗

朴老师 解答

2024-06-14 09:34

同学你好
对不上肯定不能退税

小鱼儿 追问

2024-06-14 09:35

那也要有进项发票

出口发票上也得有不是很明白

小鱼儿 追问

2024-06-14 09:36

那我配件视同销售的话，只开成品的发票，这样可以退吗

朴老师 解答

2024-06-14 09:37

同学你好

发票和报关单一致才可以

小鱼儿 追问

2024-06-14 09:43

发票可以按照报关单开但是配件我开专票13%，成品开0%普票没什么影响吧，

朴老师 解答

2024-06-14 09:48

同学你好
你出口退税的开零税率