老师好，我们公司有个新员工，他工资是5000元/月。来了半个月就预支了3000元（对公支付），后来做了一个月就走了，老板就微信支付了2000元给他，想问下发工资的时候怎么做分录？现在就是预支的3000元抵了工资，还有2000元是老板对私支付给他了。

甜椒老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

2024-06-12 15:21

您好！预付工资时候借：其他应收款3000 贷：银行存款 3000，发放工资时候借：应付职工薪酬5000 贷：其他应收款3000 其他应付款-老板 2000，这个2000元你们老板后期来报销的时候直接支付给你们老板就可以，申报个税的时候这个员工按照5000元申报个税哈！

妮子追问

2024-06-12 15:22

这个2000元，老板是直接拿支付凭证报销吗？

甜椒老师解答

2024-06-12 15:47

您好！是的，这样是正常的报销的，因为其实这个您给员工申报了个税，是合理的支出可以扣除的

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