老师，之前17年的社保费没有计提，应该借：工程施工-合同成本的；现在18年发现了怎么处理？可以直接补计提吗？还是需要通过以前年度损益调整？

🐟 倾弋 追问

2018-04-27 15:10

以前的会计没有计提过社保，是因为之前就没有交社保费，18年给补交了17年一年的。就是18年做分录的时候需要通过以前年度损益调整科目吗？因为我们这笔社保费是应该加入成本的，不属于损益类科目

徐阿富老师 解答

2018-04-27 15:13

恩恩，那应该做在以前年度损益调整科目里的，我以为当年已经交了的哦。若这个问题还有不明确的，可以继续提问，如果已经明确，请对我的答复进行五星级的评价，谢谢。

🐟 倾弋 追问

2018-04-27 16:18

请问分录怎么写呢？

徐阿富老师 解答

2018-04-27 20:52

你好，借以前年度损益调整  贷：银行存款      然后，借：利润分配-未分配利润   贷：以前年度损益调整