老师 您好 公司补缴2019年增值税和附加税 还会产生滞纳金，现在怎么做分录啊？

寻梦 追问

2024-06-12 10:08

当时抵扣了餐饮费，现在税局要求不让抵，把多抵得转出来，还得转出加计抵减，补缴增值税、附加税，滞纳金

宋生老师 解答

2024-06-12 10:12

你好，这个你可以借以前年度损益调整 贷应交税费-应交增值税进项税额转出。
然后再借。应交税费-应交增值税进项税额转出。贷应交税费，未交增值税。
然后再缴纳。
附加税也是，借1000年度损益调整贷，应交税费，应交城建税，教育费附加等
然后缴纳。借应交税费，应交城建税，教育费附加等 贷银行存款

寻梦 追问

2024-06-12 10:23

我们是小企业会计准则，也用以前年度损益调整科目吗？

宋生老师 解答

2024-06-12 10:25

你好，这种的话建议你直接问管理员，看能不能做到本年。