办公室买咖啡和库房售后买抽油烟机自用开的专票可以抵扣吗

Beilin 追问

2018-04-27 14:35

我们会计说让我都勾了，后面他做帐的时候在转出？

Beilin 追问

2018-04-27 14:35

抽油烟机的为什么可以抵扣

张艳老师 解答

2018-04-27 14:39

您会计说的是正确的，这样做的目的是避免形成滞留发票。 
             抽油烟机是用于售后部门的，是企业生产经营行为，是可以抵扣进项税额的。 
如果您对我的解答满意的话，请及时给予好评，谢谢！！

Beilin 追问

2018-04-27 14:47

那我还勾选吗？但是收油烟机是收购做饭用的

Beilin 追问

2018-04-27 14:48

咖啡的那个票我在系统勾选了，是不是不算认证了？会计报税的时候报多少才认证多少

张艳老师 解答

2018-04-27 14:54

要是油烟机是做饭用的，也是不能抵扣的。开始还义务是售后的房间维修使用的呢。 
这两者发票都可以先勾选认证，然后再做进项转出处理。 
咖啡的那个票您在系统勾选了，就是认证了。

Beilin 追问

2018-04-27 15:13

进项税转出还用去税务局吗，上次对方开的发票作废了转出就让我去专管员那里了

Beilin 追问

2018-04-27 15:14

每月的发票计入每月的账上？还是根据发票认证时间记账

张艳老师 解答

2018-04-27 15:15

一般情况下，不需要去税局的，只需在纳税申报表中列示清楚就行了。平时有事无事都与专管员及时沟通是最好的。

Beilin 追问

2018-04-28 14:15

之前有的费用票开的也是专票，但是发票领导丢了，就不认证了吧

张艳老师 解答

2018-04-28 14:26

可以，不过会形成滞留发票，如果是偶尔的话，是没有什么问题的。 
但正规的做法时，要登报挂失，报告税务机关，接受罚款。然后让对方去其所在地税局开具已交税证明，再将其记账联复印件给您，您再做认证记账。

Beilin 追问

2018-04-28 14:35

五一之前发票必须认证了吗

张艳老师 解答

2018-04-28 14:46

不是的，只要在发票的认证期限内，都是可以认证的。