- 送心意
宋生老师
职称: 注册税务师/中级会计师
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A104000期间费用明细表的第一行“职工薪酬”应填写如下内容的金额相加之和:工资薪金(包括股权激励)、职工福利费、职工教育经费、工会经费、社会保险费(指各类基本社会保障性缴款)、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等企业会计准则和小企业会计准则规定应在“应付职工薪酬”这个会计科目中核算的所有内容。
2017-03-30 11:56:01
不含单位负担的社保公积金
2019-03-15 09:31:11
分录不对哈; 按我写的来做:
1.计提工资
借:管理费用等贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保和公积金(企业部分)
借:管理费用等
贷:应付职工薪酬——社保
应付职工薪酬-公积金
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应付款——社保(个人部分)
其他应付款-公积金(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交社保公积金
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
- 公积金(企业部分)
其他应付款——社保(个人部分)
- 其他应付款-公积金(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
2022-04-06 16:15:10
你好!是公司的部分了。
2018-04-27 11:01:09
同学,你好
根据您的意思,应该是想问发放公司如何做分录是吗?
发放工资分录:
借:应付职工薪酬-工资(应发总额)
贷:其他应付款-社保(个人)
其他应付款-公积金(个人)
应交税费-个人所得税
银行存款
2020-09-23 11:53:41
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