如果之前做过收入22000，冲成本20000，后来开红字发票冲回收入了-22000，成本也转回来了-20000，汇算清缴的时候怎么调表，纳税调整的表，填那一列的

张艳老师 解答

2018-04-27 11:00

对应地填入表101010102010

. 追问

2018-04-27 11:08

105000不用填吗？

张艳老师 解答

2018-04-27 11:08

这个不用填写的，那个是纳税调整明细表

. 追问

2018-04-27 11:08

但是天102010时说成本是负数不让申报啊

张艳老师 解答

2018-04-27 11:09

您要用实际发生的成本减去退货的成本的，填入A102010的主营业务成本栏次

. 追问

2018-04-27 11:12

实际发生的就这一笔啊

. 追问

2018-04-27 11:14

明白了

张艳老师 解答

2018-04-27 11:15

要是这样的话，不就相当于去年一笔收入和成本都没有发生嘛，那就无需填收入和成本明细表了。