送心意

朴老师

职称会计师

2024-06-11 09:54

借:预付账款/原材料 130,000  
贷:银行存款 130,000
借:应收账款 154,000  
贷:主营业务收入 24,000  
    其他应收款(原料回款) 130,000
借:银行存款 154,000  
贷:应收账款 154,000
涉及的税种
  1.增值税:如果公司是一般纳税人,并且销售商品属于增值税应税项目,那么公司需要就自己的收入部分(2.4万)缴纳增值税。如果公司是小规模纳税人,则按照小规模纳税人的税率计算增值税。
  2.企业所得税:公司就自己的利润(2.4万)需要缴纳企业所得税,具体税率根据公司的企业所得税税率来确定。
  3.印花税:根据合同金额或收入金额,可能需要缴纳印花税,但印花税的具体计算方式和税率可能因地区和行业而异。
  4.关税和进口环节增值税:虽然商品是以厂家名义报关出货,但如果原材料是进口的,那么进口时需要缴纳关税和进口环节增值税(如果适用)。这部分通常由厂家负责,但具体要看双方的合同约定。
  5.其他税种:根据具体情况,可能还涉及其他税种,如消费税、资源税等,但根据您提供的合作流程,这些税种可能并不适用。

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相关问题讨论
你好, 报关费是指报关代理企业为客户提供报关服务后,向客户收取的服务费用及代垫费用。如果客户委托国际货运代理企业代理报关,则需向该企业支付报关费。有些国际货运代理企业又兼营代理报关业务,则报关费由其自行收取。大部分国际货运代理企业并不兼营代理报关业务,所以仍需委托其他代理报关企业办理报关手续,因此所收报关费也是属于代收代付的性质。
2017-12-11 11:16:27
办理FORM E产地证可以享受到关税优惠 具体多少可以问货代
2021-10-21 12:32:37
您好 就是进出口货物要报关 商检 报关 商检的时候支付的费用
2020-04-12 09:16:02
要报关,不同东西关税税率不同的
2019-09-27 06:19:14
同学您好,你好,可以的, 没问题
2023-04-19 16:56:34
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