我们与供货商厂家有个项目要合作,具体流程如下(双方合同也是有写明的): 1、客户向厂家订货18万(外贸订单)。 2、我公司先向厂家转账13万,这个是生产商品的原材料款。 3、厂家生产完商品后,以厂家名义向客户销售,也是以厂家名义报关出货的。 4、客户将销售款直接转到厂家账户。 5、厂家与我们公司的结算方式如下: 1)厂家收益是:销售款18*10%=1.8万 2)我们公司收益是:销售款18-原料款13-报关费0.8-给厂家的1.8=2.4万 3)我们公司要向厂家收回原料款13万 4)即,厂家要向我们公司支付2.4+原料回款13=15.4万 请问(以下请逐一回复):请写分录并解释要交哪些税

珍
于2024-06-09 09:31 发布 537次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2024-06-11 09:54
借:预付账款/原材料 130,000
贷:银行存款 130,000
借:应收账款 154,000
贷:主营业务收入 24,000
其他应收款(原料回款) 130,000
借:银行存款 154,000
贷:应收账款 154,000
涉及的税种
1.增值税:如果公司是一般纳税人,并且销售商品属于增值税应税项目,那么公司需要就自己的收入部分(2.4万)缴纳增值税。如果公司是小规模纳税人,则按照小规模纳税人的税率计算增值税。
2.企业所得税:公司就自己的利润(2.4万)需要缴纳企业所得税,具体税率根据公司的企业所得税税率来确定。
3.印花税:根据合同金额或收入金额,可能需要缴纳印花税,但印花税的具体计算方式和税率可能因地区和行业而异。
4.关税和进口环节增值税:虽然商品是以厂家名义报关出货,但如果原材料是进口的,那么进口时需要缴纳关税和进口环节增值税(如果适用)。这部分通常由厂家负责,但具体要看双方的合同约定。
5.其他税种:根据具体情况,可能还涉及其他税种,如消费税、资源税等,但根据您提供的合作流程,这些税种可能并不适用。
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你好, 报关费是指报关代理企业为客户提供报关服务后,向客户收取的服务费用及代垫费用。如果客户委托国际货运代理企业代理报关,则需向该企业支付报关费。有些国际货运代理企业又兼营代理报关业务,则报关费由其自行收取。大部分国际货运代理企业并不兼营代理报关业务,所以仍需委托其他代理报关企业办理报关手续,因此所收报关费也是属于代收代付的性质。
2017-12-11 11:16:27
办理FORM E产地证可以享受到关税优惠
具体多少可以问货代
2021-10-21 12:32:37
您好
就是进出口货物要报关 商检
报关 商检的时候支付的费用
2020-04-12 09:16:02
要报关,不同东西关税税率不同的
2019-09-27 06:19:14
同学您好,你好,可以的, 没问题
2023-04-19 16:56:34
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