做学校工资计提的时候金额是不包括绩效津贴和五险一金吗

张老师 追问

2018-04-27 09:46

那金额还是包括代扣五险一金的所有金额吗 
就是计提实领金额吗

江老师 解答

2018-04-27 10:00

计提金额只包括公司承担的金额，个人承担的数据是其他应收款，从发工资的金额中扣回

张老师 追问

2018-04-27 10:02

这样做在一起格式正确吗

江老师 解答

2018-04-27 10:04

最后一行的科目有问题 
是应付职工薪酬——社会保险费、应付职工薪酬——住房公积金

张老师 追问

2018-04-27 10:08

这样对了吗？？？？？？

江老师 解答

2018-04-27 10:15

科目对了，只是看不到准确的数据 
管理费用——社会保险费与应付职工薪酬——社会保险费对应，属于同一个数据，并且属于公司承担的社保费用 
管理费用——住房公积金与应付职工薪酬——住房公积金对应，属于同一个数据，并且属于公司承担的住房公积金的数据

张老师 追问

2018-04-27 10:19

做在一个凭证上可以吗？？ 
还是单独做一个凭证计提五险一金呢

江老师 解答

2018-04-27 10:21

经常是做三个凭证， 
 
计提工资一个凭证 
计提社保一个凭证 
计提公积金一个凭证 
 
都有计提的依据，就是自制的依据

张老师 追问

2018-04-27 10:33

计提完后，发放工资有个税，五险一金，社保，应该怎么做分录呢

江老师 解答

2018-04-27 10:34

发放工资的分录是： 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应交税费——应交个人所得税 
贷：其他应收款——代扣个人社保 
贷：其他应收款——代扣个人公积金 
贷：银行存款（或库存现金）

张老师 追问

2018-04-27 10:46

代扣个人那 因为是学校缴纳的 明细怎么设置呢

江老师 解答

2018-04-27 10:52

其他应收款——代扣个人社保 
其他应收款——代扣个人公积金