老师：老师 我们做了个人转个人的股权变更 ，比如张三转让给李四 收入979628.1.10-股本金880000-允许扣除税费244.9=99383.2元 按照20%缴纳了 个人所得税后 我这边需要怎么做账务处理？

傻傻的百褶裙 追问

2024-06-07 15:00

有盈利 就是按照99383.2*0.2=19876.64

郭老师 解答

2024-06-07 15:01

对的，是的，然后剩下的给人家分红就行。

傻傻的百褶裙 追问

2024-06-07 15:04

收入979628.1.10-股本金880000-允许扣除税费244.9=99383.2元 按照20%缴纳19876.64

郭老师 解答

2024-06-07 15:05

对的对的，这个个人自己缴纳就可以的，不用企业的。

傻傻的百褶裙 追问

2024-06-07 15:06

未分配是正数

郭老师 解答

2024-06-07 15:06

然后未分配利润×股权转让比例乘以20%，还需要交这一部分个税

傻傻的百褶裙 追问

2024-06-07 15:11

上面就是这样来的 个税

郭老师 解答

2024-06-07 15:12

也就是你这个收入里面包含着了吗？
已经包含了，就不用重复了。人家已经交了个税的那一部分未分配利润，你可以分红，借，利润分配应付利润。贷，应付利润
借，应付利润
贷银行存款应交税费个税，
借，利润分配未分配利润。贷，利润分配应付利润。

傻傻的百褶裙 追问

2024-06-07 15:12

我主要想问的  我站在公司角度 需要怎么处理  缴纳个税后的所得 需要对公支付给原来的股东吗  还有我会计上需要减少 未分配利润吗？

郭老师 解答

2024-06-07 15:12

对的，刚给你发过去看一下。

傻傻的百褶裙 追问

2024-06-07 15:35

包含了的  ：转让收入979628.1.10  这部分就是因为未分配利润上面的 税务强制要求的   未分配利润*股东占比=转让的收入

郭老师 解答

2024-06-07 15:37

那你们可以全部分，也可以分一部分。