餐饮公司企业所得税汇算清缴，1、餐饮费应填在主营业务收入的其他还是提供劳务收入呢?2、主营业务成本里的粮油是填在销售商品还是？

天资聪润1468 追问

2018-04-26 21:31

好滴，谢谢！老师，麻烦问一下，老师，您好！17年第四季度的企业所得税，我是按当月季度的收入和费用算的企业所得税并做的分录金额是27.35，申报企业所得税时扣除小微企业所得税优惠和之前预缴.企业所得税是0.29，发现12月的企业所得税27.35不用缴款，现在资产负债应交税费有这笔钱

邹老师 解答

2018-04-26 21:33

你好，你需要把多计提的所得税费用金额冲销的

天资聪润1468 追问

2018-04-26 21:34

怎么做分录呢，我2018年2季度冲销可以不

邹老师 解答

2018-04-26 21:37

你好，可以的 
借；应交税费——企业所得税     贷；以前年度损益调整