仓储企业，之前交了财产保险，业务部门把保费计算错了，和保险公司沟通以后，现在收到保险公司退的部分钱，退款没有走公帐，以现金的形式退给我们的，我该怎么做账啊？另外因为计算错误多交的钱，保险公司给我们退的时候扣了6个点的税款钱，说是因为发票已经给我们开具过了，这样合理么，我该怎么账务处理，

祁清紫苏 追问

2018-04-26 19:52

跨年了，我冲之前计入保险费的分录，有影响么？

邹老师 解答

2018-04-26 19:57

你好，有取得保险负数发票吗

祁清紫苏 追问

2018-04-26 19:58

没有，他们没给开，不想走公账，退的钱都是现金给我们的

邹老师 解答

2018-04-26 20:00

你好，正规操作是开具负数发票，然后冲销费用 
借；库存现金   贷；管理费用等科目

祁清紫苏 追问

2018-04-26 20:01

好的，谢谢老师，我明天再去和他们沟通一下。

邹老师 解答

2018-04-26 20:46

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢