我现在是一名做餐厅内帐的会计人员、公司开业到现在的费用支出都是记在一个老板的头上。垫付的所以记在其他应付款，然后现在老板告诉我，其实她垫付的钱是有几个股东付的款，所以现在我需要怎么做啊？

西雅图 追问

2018-04-26 23:11

股东明细能分出来。这种能不能做啊

谭佳丽 解答

2018-04-27 11:47

股东垫付费用，这种在实务中很常见，也是正常的账务处理。

西雅图 追问

2018-04-27 12:34

谭老师，请问一下啊，我应该要不要做分录啊，还有怎么做分录啊

谭佳丽 解答

2018-04-28 14:30

股东垫付费用的时候，借成本费用科目，贷其他应付款。

西雅图 追问

2018-04-28 14:31

这是需要做的吗？

西雅图 追问

2018-04-28 14:32

还要老师，股东吃的餐费挂账，分录怎么做啊。然后付餐费的时候是付的部分的，而且付在老板那里，我怎么做分录啊

西雅图 追问

2018-04-28 14:33

有

谭佳丽 解答

2018-04-28 21:08

你好，为公司发生的招待费用，计入管理费用或者销售费用，如果是股东个人消费，不可以入公司的账。

西雅图 追问

2018-04-29 02:22

可是股东吃了的餐费是给了钱的啊

谭佳丽 解答

2018-04-29 09:47

为公司发生的费用，才能计入公司的账目，跟股东给没给钱没有任何联系。

西雅图 追问

2018-04-29 09:53

可是股东是吃了饭，就要付的啊

谭佳丽 解答

2018-04-29 09:57

这里强调的是为公司发生的费用，股东吃饭，比如是为了公司开展业务发生的招待支出，可以计入公司账目，如果是股东个人消费，比如股东没事出去旅游或者平日里自己吃吃喝喝，是不能入公司账的，明白了吗？

西雅图 追问

2018-04-29 09:57

但是是老板在自己的店里吃饭啊

西雅图 追问

2018-04-29 09:59

老师。我们公司是餐饮。然后股东是吃了饭。然后付款在老板那里

西雅图 追问

2018-04-29 09:59

老板说是要记为营业收入

谭佳丽 解答

2018-04-29 10:02

做财务人员的，一定要理解什么是经济业务实质，你们老板在自己的店里吃饭，如果你在接手账目之前，账上就有其他应付款——老板，那么，老板吃的饭，可以冲减这个往来，如果没有，你要视同老板吃饭也是一种当下产生的新消费，你的账面就要把其他应收款挂起来，贷记收入科目。

西雅图 追问

2018-04-29 10:04

那股东付款付在老板那里。老板拿来付店里日常费用

西雅图 追问

2018-04-29 10:04

挂账是其他应收款。那老师老板代收了股东的费用。我怎么冲减股东已经付的款

谭佳丽 解答

2018-04-29 10:07

股东在店里吃饭，钱付给了老板，老板再拿来付店里的日常费用，是这样一个流程不？股东吃饭并给钱的时候，借：其他应收款——老板 ，贷：营业收入。老板拿钱付店里的日常费用时，借：成本或费用，贷：其他应收款——老板。

西雅图 追问

2018-04-29 10:08

是的。老师我不能理解后面的分录

谭佳丽 解答

2018-04-29 10:15

别人吃饭消费，就等于你们产生了营业收入，有营业收入，对应就应当有钱进账，钱没有直接进账，就挂往来，老板把钱拿出来付日常费用的时候，就冲往来，这是很简单的账务处理，要加强专业学习哦。

西雅图 追问

2018-04-29 10:17

好的。谢谢

西雅图 追问

2018-04-29 10:17

对了。老师这种的范围的视频主要在哪里看啊

谭佳丽 解答

2018-04-29 10:29

不客气，视频在哪里这个我不清楚哦，请询问一下官方的咨询老师。