老师，由于我司采购工厂商品出口在2022年09月，工厂当月申请认定一般纳税人资格，由于工厂是选择当月申请下月生效，所以在10.01开始生效一般纳税人资格，于10月份开专票给我司退税，这种情况下退税要退还吗

郭老师

职称：初级会计师

2024-06-07 10:10

你好，这个没法退税，你是小规模期间出口的。

微信用户追问

2024-06-07 10:12

对，有这个规章制度吗

郭老师解答

2024-06-07 10:14

小规模期间出口的货物在转为一般纳税人后通常是不能退税的。这是因为小规模纳税人在出口业务中通常是免税但不退税的。根据中国税收法规，企业在成为一般纳税人后，虽然可以通过两种方式申请退税：一是向海关申请退还出口货物的增值税和消费税，二是抵扣退税，即在下一期申报税金时，将上一期进项税额用于抵扣销项税额，但如果进项税额大于销项税额，则可以申请退还多余的进项税额。然而，对于小规模纳税人来说，他们在出口商品时并没有退税的资格，只能享受免税政策