1.甲酒厂系增值一般纳税人，2020年2月份销售白酒10吨给乙公司，每吨50000(不含税)，随同产品销售的包装物价款11300元(含税，白酒和包装物的相关款项已收到;另外收取包装物押金4520元，约定6个月后返还包装物，否则没收押金。(注:白酒的消费税税率:20%加0.5元/500克;白酒的增值税税率:13%) 要求:(1)此业务中涉及的包装物押金何时交税，交什么税? (2) 分别计算销售白酒和随同产品销售的包装物涉及的消费税是多少 ? (3)计算该业务涉及的增值税、销项税;(4)做该业务相关的分录，

健壮的水蜜桃 追问

2024-06-07 09:14

那是不是得先算过程

暖暖老师 解答

2024-06-07 09:14

(2) 分别计算销售白酒（10*50000*20%+10*2000*0.5
随同产品销售的包装物涉（11300+4520）/1.13*20%

健壮的水蜜桃 追问

2024-06-07 09:15

先不写分录的

暖暖老师 解答

2024-06-07 09:16

借银行存款580820
贷其他业务收入10000
应交税费应交增值税销项税500000*0.13+11300/1.13*13%+4520/1.13*0.13=66820
其他应付款4520
主营业务收入580820-10000-4520-66820=499480

健壮的水蜜桃 追问

2024-06-07 09:17

这是第三题？

暖暖老师 解答

2024-06-07 09:17

应交消费税的答案
（50000*10+11300/1.13+4520/1.13）*20%+10*2000*0.5=112800
借税金及附加112800
贷应交税费应交消费税112800

健壮的水蜜桃 追问

2024-06-07 09:23

那第四问就是将您刚刚给的分录穿插起来？

暖暖老师 解答

2024-06-07 09:24

是的，我把计算写在一起了

健壮的水蜜桃 追问

2024-06-07 09:25

那我这个分录为什么和您的数不一样呢

暖暖老师 解答

2024-06-07 09:26

押金你怎么没算恩

健壮的水蜜桃 追问

2024-06-07 09:36

这个最后的分录对不对啊

暖暖老师 解答

2024-06-07 09:37

你的额分录不对，我已经发给你了正确的

健壮的水蜜桃 追问

2024-06-07 09:48

借：银行存款   580820
贷：其他业务收入 10000
       应交税费应交增值税（销项税）66820
       其他应付款       4520
       主营业务收入    499480

借：税金及附加     112800
贷：应交税费-应交消费税112800
这个就是第四题的最后全部分录？，我那个分录具体哪错了呀，帮我明确一下，我算出来是一样的啊

暖暖老师 解答

2024-06-07 09:50

销售费用你咋算的