老师，您好！请问公司对公账户收到法院转款一笔，包含法院划拨给我们的利息，本金，诉讼费，律师费。这边如何入账呢？利息、对方承担的诉讼费，律师费需要缴纳增值税不？

冯静 追问

2024-06-06 16:04

利息部分按照6%申报未开票收入哈？是这样不？

甜椒老师 解答

2024-06-06 16:08

您好！利息收入属于的是价外费用，按照您销售货物的税率计算销项税。参考法条如下，根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部 国家税务总局第50号令)第十二条规定：“条例第六条第一款所称价外费用，包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。

冯静 追问

2024-06-06 16:10

是对方占用我们工程款资金利息呢？是否参照贷款服务6%计算税费呢？

甜椒老师 解答

2024-06-06 16:15

您好！这个需要按照工程计算比如您工程服务税率是9%，您需要按照9%税率申报。这个属于价外费用的概念，如果是贷款利息需要有借款合同，不然税务局他是不会认可的。根据您的描述这个不是属于贷款服务哈！

冯静 追问

2024-06-06 16:19

终于明白了：对方承担的费用相当于是我们的垫付款，对应冲减费用类科目；利息部分属于价外费用，随发票业务走，按照适用税率申报缴纳未开票收入。

甜椒老师 解答

2024-06-06 16:22

是的，这个您理解的非常正确哈！