2021年4月份甲公司销售一批货物给C公司，开具增值税专用发票标明销售款20000元、增值税额2600元，当月发出货物并收到货款，因质量原因对方要求退货，甲公司接受対方要求。 5月15日，按照有关规定开具了红字增值税专用发票，并将款项退还C公司，当天收到货物并验收入库。要求：根据上述资料，请写出甲公司4月和5月份对该业务处理的会计分录。

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2024-06-05 20:08

你好
4月
借：银行存款，贷：主营业务收入，  应交税费—应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本  ，贷：库存商品
5月
借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：银行存款
借：库存商品   ，贷：主营业务成本

微信用户追问

2024-06-05 20:09

2019年11月甲公司与己公司签订房屋租赁合同，将一栋2017年购入的自有房产出租给乙公司。合同约定租期一年，起租日
为 2019年12月1日，租金于2019年12月1日一次性支付，甲公司
如约收到租金并开具增值税专用发票。
请问：甲公司增值税如何处理？企业所得税应如何处理？

邹老师解答

2024-06-05 20:10

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