我们有长期待摊项目，使用期是一年，每期摊销的科目是无形资产摊销的科目，和无形资产摊销是同一个科目，那在填加计扣除的表时，长期待摊项目的摊销费用是填在无形资产摊销里吗？

神勇的百合 追问

2024-06-05 15:37

但实际是长期待摊费用啊，不是无形资产啊

小锁老师 解答

2024-06-05 15:38

没事，这个是能填写的这个是

神勇的百合 追问

2024-06-05 15:44

我们同时有无形资产摊销费10万和长期待摊费用2万，那填汇算清缴的《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》时，无形资产10万和长期待摊费用2万要分开填列的，但《研发费用加计扣除优惠明细表》的无形资产摊销金额合计12万就会大于《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》里的无形资产10万。那把研发部门的长期待摊费填到无形资产摊销对的吗？

小锁老师 解答

2024-06-05 15:46

这个的话是要翻开填列，最后长期待摊费填到无形资产摊销

神勇的百合 追问

2024-06-05 17:42

(二)直接投入费用
8.通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费
……租赁合同+设备类的金额才计入这一栏吗？像美术资源账号使用费、腾讯云租用服务器的费用、unity（开发游戏的游戏引擎）的采购费用可以计入这一栏里吗？

小锁老师 解答

2024-06-05 17:46

可以，这个是可以计入这个栏次

神勇的百合 追问

2024-06-05 18:02

第8条不是指定要租赁仪器、设备的租赁费吗？为什么租用的费用类也计这一栏呢？像租用的办公室租金也不可以计入这一栏啊

小锁老师 解答

2024-06-05 19:14

办公室的租金不可以的，因为这个是直接计入到费用的