A公司作为股东支付给另外一个企业B的投资款10万，现在A公司退出B企业股东，只收回投资5万，1.请问这差额怎么做账？2.当时支付时，会计分录 借：长期股权投资 -B 10万 贷：银行10万 是这样吗？

＾梅子 追问

2024-06-05 12:01

当时投资10万是借老板的钱，借：银行存款10W 贷：其他应付款-老板 10W  借：长期股权投资 10W  贷：银行存款10W  
退回时，借：银行存款5W  营业外支出5W  贷：长期股权投资10W   借：其他应付款-老板5W  贷：银行存款5W  ,请问“其他应付款”不是挂着5W,怎么平（资产=负债+所有者权益）？

郭老师 解答

2024-06-05 12:01

哦，那你们单位没有其他的收入吗？你有其他的收入可以还钱。

＾梅子 追问

2024-06-05 12:04

没有，这公司没有经济业务发生

＾梅子 追问

2024-06-05 12:05

如果这样，那资产负债表怎么填？

郭老师 解答

2024-06-05 12:10

你们现在是要注销吗？不注销的话，挂账就行。其他应付款还是贷方余额5万。

＾梅子 追问

2024-06-05 13:53

不注销，那资产负债表怎么填？

郭老师 解答

2024-06-05 13:55

其他应付款贷方5万。

＾梅子 追问

2024-06-05 14:14

负债5万，资产？怎么平？

郭老师 解答

2024-06-05 14:23

你好，来，没有做这些业务之前，你的余额是多少说一下。

郭老师 解答

2024-06-05 14:23

里面是从开业到现在累积的余额，不是看一个月的，一个月的业务出不来负债表



你说一下之前的余额吧。

＾梅子 追问

2024-06-05 14:33

想起来了，营业外支出，结转到本年利润，再到利润分配-未分配利润，平了

郭老师 解答

2024-06-05 14:36

不用客气，工作愉快。