老师这个具体怎么算得3000呀

婉约梦 追问

2018-04-26 13:23

为什么是百分之10，小微企业不是减免百分之25吗

方亮老师 解答

2018-04-26 13:25

小微企业减免后的税率是10%，不是25%。

婉约梦 追问

2018-04-26 13:29

喔，知道了。谢谢老师。我想问另外一个问题，企业所得税年度a类2017申报表中，【一般企业收入明细表】中，装修行业中收入填到第五行 提供劳务收入 对吗

方亮老师 解答

2018-04-26 13:36

对的。

婉约梦 追问

2018-04-26 13:58

嗯，老师企业所得税年度a类申报成功，那个【企业年度关联业务2016】怎么填呢

婉约梦 追问

2018-04-26 14:00

第一次申报，老师帮忙看看

方亮老师 解答

2018-04-26 14:15

存在关联方并且与关联方发生了业务往来才需要报送此表，关联方的判断：
（一）一方直接或间接持有另一方的股份总和达到25%以上，或者双方直接或间接同为第三方所持有的股份达到25%以上。若一方通过中间方对另一方间接持有股份，只要一方对中间方持股比例达到25%以上，则一方对另一方的持股比例按照中间方对另一方的持股比例计算。

  （二）一方与另一方（独立金融机构除外）之间借贷资金占一方实收资本50%以上，或者一方借贷资金总额的10%以上是由另一方（独立金融机构除外）担保。

  （三）一方半数以上的高级管理人员（包括董事会成员和经理）或至少一名可以控制董事会的董事会高级成员是由另一方委派，或者双方半数以上的高级管理人员（包括董事会成员和经理）或至少一名可以控制董事会的董事会高级成员同为第三方委派。

  （四）一方半数以上的高级管理人员（包括董事会成员和经理）同时担任另一方的高级管理人员（包括董事会成员和经理），或者一方至少一名可以控制董事会的董事会高级成员同时担任另一方的董事会高级成员。

  （五）一方的生产经营活动必须由另一方提供的工业产权、专有技术等特许权才能正常进行。

  （六）一方的购买或销售活动主要由另一方控制。

  （七）一方接受或提供劳务主要由另一方控制。

  （八）一方对另一方的生产经营、交易具有实质控制，或者双方在利益上具有相关联的其他关系，包括虽未达到本条第（一）项持股比例，但一方与另一方的主要持股方享受基本相同的经济利益，以及家族、亲属关系等。

婉约梦 追问

2018-04-26 14:25

没有，是单独的一个小公司

方亮老师 解答

2018-04-26 14:29

不用填写。

婉约梦 追问

2018-04-26 14:58

那需要申报吗

方亮老师 解答

2018-04-26 15:07

不用申报。