公司收到了十万的装修款 已入账记账。又拿来了些成本票 就是买的地砖啊 墙砖啊 灯具 木制品楼梯 开关 插座 电线等等一些材料 这个时候 会计分录怎么做？

蛋壳里的小宇宙 追问

2018-04-26 20:44

有点不明白 老师 我是小白级人物 能说一下具体怎么弄吗？

江老师 解答

2018-04-26 20:50

计入长期待摊费用——装修费，再按受益期进行摊销计入管理费用——装修费（或销售费用——装修费）

蛋壳里的小宇宙 追问

2018-04-27 11:20

法人垫付的这些材料费用。那我就先记 借：长期待摊费用-装修费 ，贷：其他应付款-法人、 然后我在做个分录 借：销售费用-装修费、贷：长期待摊费用-装修费。这样吗？

江老师 解答

2018-04-27 11:52

上述处理是完全正确的

蛋壳里的小宇宙 追问

2018-04-27 12:42

我有点蒙圈了老师、我是应该把收到的十万块钱这样做分录吗还是把拿来的成本票做这个分录？

蛋壳里的小宇宙 追问

2018-04-27 12:43

开出去收到的10万元的票 我做的是主营业务收入

江老师 解答

2018-04-27 12:52

是收入就需要做收入，是成本费用就做成本费用处理，根据具体的业务来的