执行小企业会计准则，去年购入的固定资产，今年退回，已收到红字发票，已在去年抵扣，请问账务怎么处理？

晚风庭院落梅初 追问

2024-06-04 16:22

那已经计提的折旧怎么处理呀？

家权老师 解答

2024-06-04 16:22

调整利润分配-未分配利润

晚风庭院落梅初 追问

2024-06-04 16:23

汇算清缴已经报过了

家权老师 解答

2024-06-04 16:26

那么需要更正申报的

晚风庭院落梅初 追问

2024-06-04 16:31

可以在本年度冲减费用吗？

晚风庭院落梅初 追问

2024-06-04 16:33

在本年度冲回费用

家权老师 解答

2024-06-04 16:37

不可以的，那个只能调整上年的利润

晚风庭院落梅初 追问

2024-06-04 17:48

小企业会计准则不是可以在本年冲的吗

家权老师 解答

2024-06-04 17:49

可是税务申报是权责发生制，你要站在所得税的角度思考

晚风庭院落梅初 追问

2024-06-04 18:01

那要是收到的销货退回的红字发票，是不是也要调整上年的利润呢？

家权老师 解答

2024-06-04 18:03

本身那个货都没销售，你就计入成本了，肯定得调整上年的利润哈

晚风庭院落梅初 追问

2024-06-04 18:20

那如果是我方销售的货物被退回了，还开出了红字发票，也要调整上年利润吗？

家权老师 解答

2024-06-04 20:53

这个不需要，直接红冲本年的收入和销项税