若核定征收，如一年都无收入或很少收入，有问题吗？

嗡嗡 追问

2018-04-26 10:55

我司现汇缴2017年，亏损7万多，税管员说做核定，核定就是对有收入时征收，无收入不用，对吗？那按核实征收的账面都是亏损，会核查说你无收入吗！

江老师 解答

2018-04-26 10:57

核定是按收入缴企业所得税，主要是查你们的收入，不会查成本费用，就看你们是否有虚报收入的现象

嗡嗡 追问

2018-04-26 11:03

税管员就不相信公司会亏损，说有没有不开票收入无申报，但真的没有此情况，本司售画的，难卖，主要是装修摊销费用与折旧费用和工资，所以亏损，要如何查才相信？

江老师 解答

2018-04-26 11:05

这个就是税管员认为你们是在虚报收入

嗡嗡 追问

2018-04-26 11:07

凭什么查呢？难道就不能亏损吗？要自己虚报个收入做到不要亏损？

江老师 解答

2018-04-26 11:08

与税务专管员，这个是很难说的，你说A，他不一定认为是A

嗡嗡 追问

2018-04-26 11:12

不过有个问题，就是老板认识的一位画家，让他的画在公司挂着，如果售出才有提成收入，售不出就没有任何收入，那么当税管员上门看到会以为隐闷收入，唉！据实解释上述原因，说得过去吗？

江老师 解答

2018-04-26 11:15

这个可以据实交流处理，这个也是需要与税务专管员进行交流沟通的

嗡嗡 追问

2018-04-26 11:23

还有一情况就是有些画是老板将自己收藏都拿来公司挂一下充场面的，税管员来看到问起来历的话，都是只有这样如实说了，有问题吗？

江老师 解答

2018-04-26 11:25

这个没有问题，只能据实说问题

嗡嗡 追问

2018-04-26 11:30

让画家摆画，需要提供协议让税管员看吗？但都没有做的，只是老板跟画家口头上话的

江老师 解答

2018-04-26 11:31

能够提供是最好，不能提供只能是口头交流，主要是你们与专管员关系没有维护好，是这样

嗡嗡 追问

2018-04-26 11:45

老师们有钱，可以说这公司当是他们的会所，有空来坐闲聊，不在乎亏损，连年也是亏损，是否真的建议做核实征收好点？但要按收入直接征税，本来亏了，更亏，仍需核查收入，有什么区别？你认为怎么办好？

嗡嗡 追问

2018-04-26 11:46

打错，是说老板们有钱

江老师 解答

2018-04-26 11:48

金税三期工程你也是知道的，国家在税收管理方面严格了，这个征定征收一年总要征点税才行

嗡嗡 追问

2018-04-26 11:55

那有收入征了税，但账面都亏损的，是比查账征收那样亏损好点吗？但核定征收无形就是征多了税，无得弥补亏损了，对吗？

江老师 解答

2018-04-26 11:56

亏损是经营的事，说明费用成本太多，导致亏损，税务核定征收是不管亏损还是盈利的，税务只按收入征税，至于你说的亏损，税务未必相信

嗡嗡 追问

2018-04-26 13:46

好的，谢谢你！

嗡嗡 追问

2018-04-26 13:50

还有，企业基础信息表的104从业人数，每月都是2人（发2人工资，因收入少，暂没计老板），那是填每月2人人数，还是填全年人数共24？

江老师 解答

2018-04-26 14:25

企业所得税年报里面的从业人数是2人

嗡嗡 追问

2018-04-27 10:47

汇缴的企业基础信息表，那103资产总额是填12月的资产总额，还是全年平均？

江老师 解答

2018-04-27 10:53

全年的平均数 
 
就是（年初资产总额+年末资产总额）/2

嗡嗡 追问

2018-04-27 11:58

好的，谢谢你！

江老师 解答

2018-04-27 11:59

祝学习进步，工作顺利！