送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-04-26 10:35

可以直接做进18年1月份的帐中,也可以做入17年帐中涉及损益科目的要用以前年度损益调整科目代替。

Luck Fairy 追问

2018-04-26 10:36

金额不大就做进18年的账中,那多大的金额算不大呢?

张艳老师 解答

2018-04-26 10:38

几百元,1000-2000元,都是可以的。

Luck Fairy 追问

2018-04-26 10:38

17年的账不是已经结账了吗?

Luck Fairy 追问

2018-04-26 10:40

借;以前年度损益调整 贷;库存现金等科目,这是做进17年的分录吗?

张艳老师 解答

2018-04-26 10:42

借;以前年度损益调整 贷;库存现金等科目,这是调整了17年的分录, 
后面要有一笔   借:利润分配--未分配利润  贷:以前年度损益调整

Luck Fairy 追问

2018-04-26 10:43

17年的账不是已经结账了吗?为什么可以做这个?

Luck Fairy 追问

2018-04-26 10:45

借;以前年度损益调整 贷;库存现金等科目,这是调整了17年的分录, 
后面要有一笔 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整  这些分录都是做到18年的账上面的吗? 调整18年报表期初数据?在哪里调呢?

Luck Fairy 追问

2018-04-26 10:52

借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整,这个是调整了18年的报表数据是吗?

张艳老师 解答

2018-04-26 11:04

1、17年结帐了,如果将去年的费用补记到17年的帐中,就是这么做的。就相当于更正以前年度差错 
2、都是做在18年帐中的,但是需要调整的却是18年的期初数据,调整18年资产负债表未分配利润的期初数 
3、借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整,这个调整的是11年的报表数据,会放映到18年的资产负债表未分配利润的期初数。

Luck Fairy 追问

2018-04-26 11:15

这个调整的是11年的报表数据,会放映到18年的资产负债表未分配利润的期初数。  老师你打错年份没?调整11年的?

Luck Fairy 追问

2018-04-26 11:18

那老师您的意思是做了借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整这个分录就已经是调整了报表的期初数据了对吗?

张艳老师 解答

2018-04-26 11:23

1、不好意思,打错了,理论上是调整17年的报表,但是实际只需调整18年资产负债表的未分配利润的期初数。 
2、是的,调整了18年的资产负债表未分配利润的期初数。

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