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Luck Fairy
于2018-04-26 10:33 发布 792次浏览
张艳老师
职称: 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
2018-04-26 10:35
可以直接做进18年1月份的帐中,也可以做入17年帐中涉及损益科目的要用以前年度损益调整科目代替。
Luck Fairy 追问
2018-04-26 10:36
金额不大就做进18年的账中,那多大的金额算不大呢?
张艳老师 解答
2018-04-26 10:38
几百元,1000-2000元,都是可以的。
17年的账不是已经结账了吗?
2018-04-26 10:40
借;以前年度损益调整 贷;库存现金等科目,这是做进17年的分录吗?
2018-04-26 10:42
借;以前年度损益调整 贷;库存现金等科目,这是调整了17年的分录, 后面要有一笔 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整
2018-04-26 10:43
17年的账不是已经结账了吗?为什么可以做这个?
2018-04-26 10:45
借;以前年度损益调整 贷;库存现金等科目,这是调整了17年的分录, 后面要有一笔 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 这些分录都是做到18年的账上面的吗? 调整18年报表期初数据?在哪里调呢?
2018-04-26 10:52
借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整,这个是调整了18年的报表数据是吗?
2018-04-26 11:04
1、17年结帐了,如果将去年的费用补记到17年的帐中,就是这么做的。就相当于更正以前年度差错 2、都是做在18年帐中的,但是需要调整的却是18年的期初数据,调整18年资产负债表未分配利润的期初数 3、借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整,这个调整的是11年的报表数据,会放映到18年的资产负债表未分配利润的期初数。
2018-04-26 11:15
这个调整的是11年的报表数据,会放映到18年的资产负债表未分配利润的期初数。 老师你打错年份没?调整11年的?
2018-04-26 11:18
那老师您的意思是做了借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整这个分录就已经是调整了报表的期初数据了对吗?
2018-04-26 11:23
1、不好意思,打错了,理论上是调整17年的报表,但是实际只需调整18年资产负债表的未分配利润的期初数。 2、是的,调整了18年的资产负债表未分配利润的期初数。
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张艳老师 | 官方答疑老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
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