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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-04-26 10:03

你好 借；应交税费    贷以前年度损益调整

吉祥如意💫 追问

2018-04-26 10:08

我计提:借所得税费用 
贷:应交税费

邹刚得老师 解答

2018-04-26 10:09

你好，17年计提是这样处理，18年调整就是 
借；应交税费   贷以前年度损益调整（这里不能再是所得税费用 了，因为已经跨年了 ）

吉祥如意💫 追问

2018-04-26 10:23

所得税费科目数据没变呀！

吉祥如意💫 追问

2018-04-26 10:24

所得税费科目不调吗

邹刚得老师 解答

2018-04-26 10:25

你好，是的，不调整，正常是应当计入所得税费用科目贷方，但是跨年了涉及损益的需要换成以前年度损益科目核算的

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相关问题讨论
你好 借；应交税费 贷以前年度损益调整
2018-04-26 10:03:37
你好，你17年多交所得税在18年发现？
2019-07-18 12:13:08
你好，是不是之前有缴纳了企业所得税，而没有做计提所得税的分录？
2019-01-23 19:51:34
你好，按照调整之后的来申报就行了。分录是直接调整就行了
2020-05-08 08:49:26
你好 借；以前年度损益调整 300 贷；应交税费-企业所得税300 借；应交税费-企业所得税300 贷；银行存款300 借；利润分配——未分配利润300 贷；以前年度损益调整300
2019-03-19 15:30:35
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