股权转让看所有者权益的话，所有者权利超出实收资本出现益价，超出部分不想缴个人所得税怎么办，太高了，得缴好几十万，有什么办法吗？

阡陌红尘。 追问

2024-06-03 14:19

根据下图资产负债表下边截图是属于溢价转让吗？

小愛老师 解答

2024-06-03 14:20

您好，转让多少股份？

阡陌红尘。 追问

2024-06-03 14:22

老师是40万，不是全转

小愛老师 解答

2024-06-03 14:33

是几个股东？各占多少？现在是怎么转法？某一股东持有的股份全传还是部分转？

阡陌红尘。 追问

2024-06-03 14:42

两个股东，A占60%、B占40%，B转40%给C，B撤股

小愛老师 解答

2024-06-03 14:45

那B占40%，所有者权益B享有1514469.15*40%=605787.66。转让时价款高于40万的要计算缴纳个税的

阡陌红尘。 追问

2024-06-03 14:50

是按照后边一列，前面一列是期初余额

小愛老师 解答

2024-06-03 15:02

按照后边一列那就是1667565.74*40%=667026.296。

阡陌红尘。 追问

2024-06-03 15:34

1667565.74-1000000＝667565.74*20%      不是这样算个税的吗

小愛老师 解答

2024-06-03 15:52

1.如果就按1667565.74*40%=667026.296转让，投资原值1000000*40%=400000，利息股息所得=1667565.74*40%-400000=267026.296  个税：267026.296*20%=53405.2592
2.如果高于667026.296转让，利息股息所得税267026.296*20%=53405.2592，还有财产转让所得（差额*20%）

阡陌红尘。 追问

2024-06-04 09:45

我问税务局人员他们是这样算的
1667565.74-100万实收资本＝667565.74*20% =13万多的个税，溢价部分是667565.74这部分缴个人所得税，他们说的正确吗

小愛老师 解答

2024-06-04 09:49

税务局的回答是两个股东缴纳的，公司盈利全部分给股东所缴纳的，就是667565.74×20%=133513.15。
但你要说清楚现在只是一个持股40%股东退出需要缴纳的就是667565.74×40%×20%=53405.26

阡陌红尘。 追问

2024-06-04 10:05

两个股东，A占60%、B占40%，B转40%给C，B撤股，股权转让是B转C

阡陌红尘。 追问

2024-06-04 10:08

A股东不需要转股份，原股份60%.现在B转40%股份给C,
这种情况需要缴多少个税

小愛老师 解答

2024-06-04 10:36

您好，B转40%给C，B要缴纳的就是667565.74×40%×20%=53405.26

阡陌红尘。 追问

2024-06-04 10:45

C不需要缴纳吗？B缴个税的话这五万多不能记入企业的账上吧

小愛老师 解答

2024-06-04 10:51

C缴纳印花税，B缴纳个税、印花税。
B缴个税可以记入企业的账上，营业外支出，但不能税前扣除，汇算时要调增

阡陌红尘。 追问

2024-06-04 11:02

汇算清缴按53405.26*5%=2670.26缴企业所得税吧

小愛老师 解答

2024-06-04 11:11

您好，如果你的企业所得税税率是5%就是对的