老师 您好 我们是执行小企业会计准则 汇算清缴后需要补缴所得税 需要补提所得税务费用吗 分录是什么呢 谢谢老师

sunny'曹瑞娟 追问

2024-06-03 10:10

那去年年底相当于多计提盈余公积了  直接做相反分录冲减 盈余公积就可以么

东老师 解答

2024-06-03 10:10

对，直接冲销就可以了。

sunny'曹瑞娟 追问

2024-06-03 10:12

好的  调整完后 我们汇算时候那个年报 按修改后的财务报表报送是吧

东老师 解答

2024-06-03 10:12

对，按照修改好报送就可以。

sunny'曹瑞娟 追问

2024-06-03 10:12

因为税费发生变化了

东老师 解答

2024-06-03 10:13

对，按照调整后的申报就可以。

sunny'曹瑞娟 追问

2024-06-03 10:17

老师  冲减盈余公积的时候   借：利润分配-未分配利润 -20  贷：利润分配-未分配利润   -20   贷：盈余公积-法定盈余公积 -20？

东老师 解答

2024-06-03 10:17

对，没错的，是这么说的。

sunny'曹瑞娟 追问

2024-06-03 10:17

需要中间过度一下  利润分配-提取法定盈余公积   这个科目吗

东老师 解答

2024-06-03 10:18

可以通过这个科目过渡一下。

sunny'曹瑞娟 追问

2024-06-03 10:22

好的  谢谢老师

东老师 解答

2024-06-03 10:23

不客气，帮忙给个五星好评，多谢，多谢！