老师我们单位的施工为了监督钱开了共管账户三方（财政、施工单位、建设银单位）施工单位的名称开了共管账户，通过预算一体化系统从本单位的零余额账户上转到共管账户里工程款800万元，这时的分录怎么写呀？

心灵美的柠檬 追问

2024-06-03 09:43

没有，从财政那儿直接打入共管账户里，没通过我们单位基本户

心灵美的柠檬 追问

2024-06-03 09:44

借：预付账款  贷：财政项目拨款收入我是这么做的

心灵美的柠檬 追问

2024-06-03 09:45

预算一体化系统通过我们单位的零余额账户上直接打入公管账户里了共管账户的名称是施工单位的

郭老师 解答

2024-06-03 09:46

公管账户是以你单位的名义还是

郭老师 解答

2024-06-03 09:46

如果这个是以你单位名义开的，你做银行还款或者其他货币资金借方。修改一下。

心灵美的柠檬 追问

2024-06-03 09:49

不是我们的名义，施工单位的名义

郭老师 解答

2024-06-03 09:50

那你就可以做预付账款的

心灵美的柠檬 追问

2024-06-03 09:51

现在我是施工单位给我们提供发票时我冲减预付款转在建工程呢，又时候他们没有发票钱给他们了，没发票的我不知道怎么记账

心灵美的柠檬 追问

2024-06-03 09:53

施工费就他们现在提供不了，说是施工弄完给我们发票

郭老师 解答

2024-06-03 09:53

你好做预付账款里面就可以的。

心灵美的柠檬 追问

2024-06-03 09:55

主要是提供不了发票的不知道记什么

郭老师 解答

2024-06-03 09:56

以后属于你单位自己使用的自己的固定资产，借在建工程贷预付账款，完工之后转固定资产。