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廖君老师

职称： 注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-06-02 21:17

您好，是的，这里答案不对
借：应收利息              5=100*5%=票面金额*购买份数*票面利率

      贷：投资收益        4.04=103*3.92%=购买金额*购买份数*实际利率

             债权投资-利息调整     0.96=5-4.04=应收利息-投资收益

实际收到利息收入分录：

借：银行存款            5

       贷：应收利息     5

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相关问题讨论
你好，这个贷是投资收益的
2020-11-27 10:13:51
购买时的分录 借 交易性金融资产 1570 应收利息 30 贷 银行存款 1600 借 投资收益 15 贷 银行存款 15 祝您学习愉快
2019-01-07 07:07:00
您好！ 初始已经减值的，交易价格反应信用损失，需要调整实际利率以匹配未来现金流量预期 后续发生减值的，初始确认时包含信用损失，减值仅通过摊余成本调整体现，实际利率保持不变
2025-03-21 15:14:08
您好，根据票面利率是计算应收利息，实际利率是投资收益
2022-04-23 07:49:34
应该是“投资收益”科目
2020-05-24 10:43:24
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