与公司客户去年的发生的业务，一直不肯对帐，所以一直设开发票，5.1号税率要变了，告知对方4月对帐开出发票，对方不肯，说5月份对帐，5月份给他们开17%的票，且4月份我公司报税时没填写未开具发票栏。现在怎么做，才能在5月份给对方开出17%税率的发票？

与公司客户去年的发生的业务，一直不肯对帐，所以一直设开发票，5.1号税率要变了，告知对方4月对帐开出发票，对方不肯，说5月份对帐，5月份给他们开17%的票，且4月份我公司报税时没填写未开具发票栏。现在怎么做，才能在5月份给对方开出17%税率的发票？

答： 4月的发票不是还没到报税期吗，如果你4月未确认未开票收入，五月直接按17%的税率开票，可能报税时会产生滞纳金。

5月份给对了开了16%的专票，对方今天也就是6.11号才说纳税义务是发生在5月前的，要求给开17%的发票，退回来要求重开，现在5月的增值税都已经报了，而且4月也没有针对这个业务先做收入申报纳税，对方要求开17%要同意吗？怎么处理？

答： 你好！先和你们税务局沟通一下，已经税改一个月了申报会搜问题

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

今年2月份开出一张发票，当时做了收入，也申报缴纳了增值税。5月份对方发现，纳税识别号少了一个零，于是退回，我公司在5月份开具红字发票，并重新开了发票给对方，那5月份这一正一负的的发票，还需要做账务处理吗？能否直接不处理呢？

答： 你好，需要做一笔负数销售分录，一笔正数分录 体现有销售负数这个业务的