请问小规模纳税人在增值税申报时：减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%；开票时开电子专票时，现代服务*技术服务费按3%税率开专票的销售额填，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%；开专票1%的销售额不计入该项对吧？开票时可以选择按1%开，也可以按3%开？

亲和的白昼 追问

2024-05-31 16:31

不是减免2%按1%吗？

小锁老师 解答

2024-05-31 16:35

你开1%，一般纳税人肯定不愿意，因为抵扣率太低了这个

亲和的白昼 追问

2024-05-31 16:41

技术服务费金额100元，税额3元，合计103元开增值税专票，填报增值税时《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“应征增值税不含税销售额--100元；对应减征的增值税应纳税额这栏----2元；实际应纳增值税----1元？如果同期开了1%税率的增值税专票一张，金额100元，税额1元。这张票应纳税额直接1元，申报应征增值税不含税销售额100？实际这两笔合计应纳税是2元？

小锁老师 解答

2024-05-31 16:42

这样的话，是不含税的金额100万，这个申报