居民个人张某2022年5月收入情况如下:(1)1月到5月每月工资薪金收入10000元;(2)发表文章取得收入3000元;(3)创作插图取得收入20 000元; (4)转让一项专利技术取得收人5000元; 已知:张某系独生子，其父年满63岁，其母年满57岁。要求:计算张某当期预扣预缴税额。

冉老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2024-05-31 14:17

你好，同学
工资应纳税所得额=10000*5-5000*5-2000*5=15000
工资个税=15000*3%=450

稿酬个税(3000-800）*（1-30%）*20%=308
劳务报酬个税（20000*（1-20%））*20%=3200
技术转让个税5000*20%=1000

八九、追问

2024-05-31 14:20

工资不是算当月吗，有点不懂工资这么算

冉老师解答

2024-05-31 14:21

如果计算当月的话
1-5月份累计的15000*3%=450
1-4月份累计格税=（10000*4-5000*4-2000*4）*3%=360
5个月当月格税450-360=90

八九、追问

2024-05-31 14:28

那这个当期税额是指五个月的工资，还是只有5月份的

冉老师解答

2024-05-31 14:38

一般是当月5月份的，同学的

八九、追问

2024-05-31 14:39

好的，谢谢老师，可以问别的问题吗

八九、追问

2024-05-31 14:39

某公司2021年有关经营情况如下:
(1)商品销售收入800万元，房屋出租收入200万元，国债利息收入50万元;(2)商品销售成本300万元，出租房屋相关支出5万元，税金及附加10万元;(3)管理费用50万元，其中新产品研发费10万元;
(4)财务费用20万元，其中支付向单位集资100万元利息10万元，同期银行贷
款利率为7%;
(5)销售费用200万元，其中业务宣传费100万元。
要求:分别计算该企业允许扣除的管理费用、财务费用、销售费用及应纳税所得额。

冉老师解答

2024-05-31 14:40

你好，同学，很抱歉，学堂有规定新问题可以重新提问，以便老师更好的为你解答，感谢理解