老师，您好，昨天问过，但还是有点疑问，民非企业没有以前年度损益调整和利润分配科目 现在情况是，汇算清缴报表上应退回多交企业所得税实际数是1063元，在退税申请的时候是1433元到账了，后又有一笔企业所得税370元需要支付，370+1063=1433元 金额不算很大，是不是只要调整本年度，不需要调整上一年度的？这样我该如何做账务处理？

Hi 追问

2024-05-29 16:21

老师，按照我上面的数据，还麻烦您帮写出分录

朴老师 解答

2024-05-29 16:22

你最后实际退了1433？
实际交的370也是去年的？

Hi 追问

2024-05-29 16:25

对的，老师，实际应退1036，但是他退回给我们1433，最后又提示我们需要交370

朴老师 解答

2024-05-29 16:27

收到退税的分录
借银行
贷应交税费企业所得税
借应交税费
贷非限定性净资产
补交370
借非限定性净资产
贷应交税费企业所得税
借应交税费企业所得税
贷银行存款

Hi 追问

2024-05-29 16:34

好的，很清楚了，谢谢老师

朴老师 解答

2024-05-29 16:42

满意请给五星好评，谢谢