我们研发费用加计扣除的话 我们之前的会计 没设研发费用这个科目 直接计入管理费用了那么添置研发费用加计扣除采集表时 应该填写那个凭证好号呢？

枫梵 追问

2018-04-25 10:18

那我们汇算清缴时   不填就可以保存吗？

QQ老师 解答

2018-04-25 10:19

是的

枫梵 追问

2018-04-25 10:22

那要是这样的话，我们以前年度的费用我不改了，我把今年的科目改了之后，会影响我第一季度已经报过的税吗？

枫梵 追问

2018-04-25 10:23

意思就是今年第一季度的税已经报上去了，但是我现在做今年的调整分录，不用去税务局改第一季度的税吧

QQ老师 解答

2018-04-25 10:29

你好！不影响只是通过研发科目过一下，汇算清缴时才可以加计扣除

枫梵 追问

2018-04-25 10:49

你的意思说去年的账我也可以改吗？

枫梵 追问

2018-04-25 10:49

因为年报已经报上去了，我要是改往年的是不是要去税务局改呀？

QQ老师 解答

2018-04-25 10:50

你好！是的，去税务局大厅更改

枫梵 追问

2018-04-25 11:29

我现在的想法是   去年我不改了   汇算清缴也不加计扣除了，我想改今年第一季度的账，调整科目，因为今年第一季度已经报税了，我在四月写调整凭证，会不会对第一季度的税务产生影响呢？

QQ老师 解答

2018-04-25 11:37

你好！不会，只影响二季度

枫梵 追问

2018-04-25 11:45

好的  谢谢   那汇算清缴就直接空报就行吧

QQ老师 解答

2018-04-25 11:48

是的，没有就不填写

枫梵 追问

2018-04-25 13:43

您说的研发费用指的是管理费用下的研发费用还是研发成本研发费用呢？

QQ老师 解答

2018-04-25 13:44

研发费用是一级科目，不是管理费用下的

枫梵 追问

2018-04-25 13:46

那就是我们这种只记入管理费用的情况不能加计抵扣是吧！那如果去税务局改是不是会特别麻烦，他们会不会全方面的检查我们的账呢？

QQ老师 解答

2018-04-25 14:06

有可能，如果金额大的话

枫梵 追问

2018-04-25 14:13

老师还要问一遍，直接计入管理的不能加计吧，只有通过成本的才能按照成本加计扣除吧

QQ老师 解答

2018-04-25 14:15

不是，你们在科技局立项的要通过 研发支出科目核算，就可以加计扣除

枫梵 追问

2018-04-25 14:43

哦哦   我们是软件行业   没分研发和开发  全部费用计入管理费用—研发及开发费用，您能告诉我像这种情况可以加计不？

QQ老师 解答

2018-04-25 15:06

直接进管理费用—研发及开发费用不可以