老师，我公司是商贸公司，去年向客户先开具了销售发票，由于客户还有部分款项未支付给我们，所以我们也没有款项付给供应商那边，供应商就没有把发票全部开给我们（供应商要先付款再开票），就导致我们目前去年的账上暂估发票不能及时在汇算清缴前找回，这个要怎么处理呢，是要将暂估库存纳税调增缴纳企业所得税吗？如果是年报后发票再找回的话，又要怎么账务处理呢？

老师，我公司是商贸公司，去年向客户先开具了销售发票，由于客户还有部分款项未支付给我们，所以我们也没有款项付给供应商那边，供应商就没有把发票全部开给我们（供应商要先付款再开票），就导致我们目前去年的账上暂估发票不能及时在汇算清缴前找回，这个要怎么处理呢，是要将暂估库存纳税调增缴纳企业所得税吗？如果是年报后发票再找回的话，又要怎么账务处理呢？

答： 你好，需要在汇算清缴A105000,跨期扣除那里纳税调增，如果收到发票了，就纳税调减

商贸公司，小规模，流水里扣款企业所得税0.94，企业所得税936.13，我应该怎么写分录

答： 为啥交的2个数字不一致呢？

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

你好，小规模商贸企，企业所得年销售额105万，交企业所得税多少税率？

答： 您好，我估计资产没有5000万，企业所得税税率5% 小微企业条件:335原则,从业人数不超过300人,年应纳税所得额（弥补亏损后）不超过300万,资产不超过5000万。