发现2017年10月凭证做漏了一笔支付上月工资的分录，现在还能改10月的凭证吗？

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-24 17:41

做在2017年还是2018年？

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-24 18:26

在吗，邹老师

邹老师 解答

2018-04-24 19:42

你好，是计入到现在，也就是2018年4月份

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-24 19:57

不能直接改2017年的吗，

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-24 19:58

如果记账凭证后面的银行回单找不到或者不齐全会怎样？

邹老师 解答

2018-04-24 20:01

你好，之前的报表数据已经报送，而且账务已经结转，是无法修改的 
回单找不到或者不齐全就属于相应单据不齐全，账务处理不规范

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-24 20:04

回单找不到或者不齐全就属于相应单据不齐全，账务处理不规范。这个会不会对年报或汇算清缴产生影响？

邹老师 解答

2018-04-24 20:10

你好，不影响汇算清缴申报，只是原始单据不齐全

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-24 20:16

为什么一定要抽查凭证的汇算清缴

邹老师 解答

2018-04-24 20:17

你好，看企业账簿与凭证是否一致，凭证与原始凭证记载是否一致，是否按规定取得发票 
比如发生费用1万，但是没有取得发票，看到了是需要按规定做纳税调整增加处理的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-24 20:20

事物所现在暂时只要1.4.7.10.12这几个月的凭证，我可以先只打印装订这几个月的吗，去年的基本上都没打印装订，只能先装订这几个月的这样有没问题的

邹老师 解答

2018-04-24 20:26

你好，你可以根据对方要求先把这个几个月的打印装订了，然后有时间再把其他月份的装订起来

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-25 14:03

老师，我想问一下对方开给我们的进项发票，内容是信息技服务费有7万多，应该怎么做分录

邹老师 解答

2018-04-25 14:03

借；管理费用等科目  应交税费（进项税额）  贷；银行存款等科目

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-25 14:04

7万多哦，直接全部记管理费用吗，不用摊销吗？

邹老师 解答

2018-04-25 14:07

你好，这个费如果是长期受益的，需要按受益期限摊销

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-25 14:12

那记入什么科目？无形资产还是长期待摊费用？

邹老师 解答

2018-04-25 14:13

你好，计入待摊费用或长期待摊费用科目核算

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-25 14:13

不是记入无形资产吗

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-25 14:14

记入长期待摊费用，摊销到对方科目 是哪个科目 ？是管理费用还是销售费用的？

邹老师 解答

2018-04-25 14:15

信息技服务费是费用支出，不是无形资产的，摊销计入管理费用科目核算

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-25 14:16

一般摊多长时间，12个月吗

邹老师 解答

2018-04-25 14:17

你好，根据费用受益时间长短确定分摊期限

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-25 14:18

根据费用受益时间长短确定分摊期限，这个还能自己做主确定摊销时间的啊？一般不是都规定摊销多久的吗

邹老师 解答

2018-04-25 14:20

你好，需要知道你这个开具的信息技术服务费的受益期限，这个企业会知道支付了这么多费用享受多长时间服务，这个时间就是填写期限

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-25 14:20

那这个7万多我是分摊12个月还是多久合适呢？

邹老师 解答

2018-04-25 14:22

你好，如果你这个费用受益是1年就按12个月分摊，如果是2年就按24个月摊销 
具体摊销年限是多久，需要企业根据费用受益期限去判断的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-25 14:23

那我要问谁才知道这个期限是多久

邹老师 解答

2018-04-25 14:24

你好，你如果是这个单位的财务人员，你可以咨询取得费用发票的报销人，看这个费用是多长受益期限的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-25 14:26

这个一般是当月记入长期待摊费用当月摊销吗？

邹老师 解答

2018-04-25 14:28

你好，从费用受益开始月份摊销

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-25 14:29

如果是2018.4月取得发票，是从2018.4月开始摊吗？

邹老师 解答

2018-04-25 14:30

你好，需要看你这个发票的费用从什么时候受益  
比如是4月份，那么就从4月份摊销 
如果是5月份，那就从5月份开始摊销的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-25 14:35

发票日期是4月份，是可以做进4月的凭证的吧？

邹老师 解答

2018-04-25 14:36

你好，待摊费用分录是 计入4月份

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-25 14:41

进项票很多会有什么后果，每个月用不完

邹老师 解答

2018-04-25 14:42

你好，有虚开进项发票吗

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-25 14:42

怎么样算虚开？

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-25 14:43

没有虚开的吧，只是每个月的收入用不到这么多的进项票

邹老师 解答

2018-04-25 14:47

你好，没有真实交易而开具进项发票就是虚开 
没有用到那么多，你可以根据需要认证抵扣，而不是取得多少发票就全额认证抵扣的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-25 14:49

没有用到那么多，你可以根据需要认证抵扣，而不是取得多少发票就全额认证抵扣的，还剩余很多进项票呀

邹老师 解答

2018-04-25 14:50

你好，那你单位是什么情况总是进项多，而销项少，是不是隐瞒了收入？

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-25 14:55

进项多，销项少不就每个月都不用交税有留抵税，可是我们不是这样的，每个月都有交税的，

邹老师 解答

2018-04-25 14:58

你好，每个月都缴税，还进项有很多留抵？

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-25 14:59

不是进项留抵，我是说还有很多进项没有抵扣

邹老师 解答

2018-04-25 15:01

你好，那还不是控制了进项发票没有抵扣造成的吗

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-25 15:17

这样会有什么后果

邹老师 解答

2018-04-25 15:21

你好，如果进项没有虚开，没有问题的，结转以后抵扣就是 了

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-25 15:22

就是说没有用到的进项发票以后再用不会有问题是吗？

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-25 15:23

税局的人怎么知道有没有虚开？

邹老师 解答

2018-04-25 15:24

你好，是的 
通过资金，购销，合同情况检查是否有虚开

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-26 11:40

在哪里可以看到去年的总费用是多少

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-04-26 11:41

科目余额表日期选择12月吗

邹老师 解答

2018-04-26 11:42

你好，你可以看科目余额表的三大期间费用的本年累计发生金额