老师你好，我想问一下关于企税汇算清缴A105050表的填写，我公司因为承接一个项目聘请了一名员工，他的应发工资和单位社保、单位工会经费都计提到劳务成本里了，等我开发票和甲方确定收入的时候，我再结转到其他业务成本里，他的这个社保费、工会经费支出我需要填写到A105050表吗？有的老师说要有的说不要

奇异果 追问

2024-05-27 17:46

是的，是我们申报的，所以就还是要填上？不管我放到哪个科目归集是吗？

廖君老师 解答

2024-05-27 17:46

您好，要填上的，税务是要比对我们这个数据和个税申报系统数据是不是一样

奇异果 追问

2024-05-27 17:50

老师是这样的，还有一部分人员，我们公司购买社保的都申报个税了，部分是没购买社保的就没在我这里申报个税，就让他自行申报，那我这个没购买社保的这部分人员应发工资要核算到A105050表吗？

奇异果 追问

2024-05-27 17:51

是不是没申报个税的这个就不填写，就算是我归集应付职工薪酬这个科目

廖君老师 解答

2024-05-27 17:53

您好，不用了，他自行申报开票给我们的，我们没申报个税的工资不能税前扣除哦，他要开劳务发票
是的，是这么理解的，我们的数据是2个系统来匹配的

奇异果 追问

2024-05-27 17:58

因为公司是劳务派遣公司，这一批人是根据甲方需求聘请的员工，是不是按理来说就是需要这些员工开劳务发票给我们公司？

廖君老师 解答

2024-05-27 18:02

您好，是的哦，我们记入成本费用，要么申报个税，要么取得发票