老师，我公司在2023年多计了一笔借库存商品，营业外支出-缴纳税金（这个是进项税，因为是2022年的发票）贷应付账款；这个发票在2022年已作为借销售费用-办公费，贷库存现金，我现在要怎么做分录呢？

我要靠实力 追问

2024-05-27 16:48

老师，您好是需要调整2023年的 ，2023年多做了库存商品
，我现在是做2023年汇算清缴啊

廖君老师 解答

2024-05-27 16:50

您好，好的， 
借库存商品（负），未分配利润（负）  贷应付账款（负）
上面这个分录写在24年账套里，把23年营业外支出减了这笔
调整利润表和负债表申报

我要靠实力 追问

2024-05-27 16:53

老师，您好，我可不可以贷库存现金，因为在2022年是发票入账是这样的，然后2023是冲这个应付的，我要调整2023年第4季度的财务报表还是调整年度财务报表呢

廖君老师 解答

2024-05-27 16:54

您 好，如果应付账款 不调整是平，您就 贷库存现金
这个金额不大的话，调整年度财务报表，金额大系统会提示我们跟季度报表差异大的

我要靠实力 追问

2024-05-27 16:57

老师，这个是我刚调整这个重复的凭证，您看对吗

廖君老师 解答

2024-05-27 16:58

您好，是的，是这个分录，保证我们 应付账款 是平的哦

我要靠实力 追问

2024-05-27 16:59

这个金额不大的话，调整年度财务报表，金额大系统会提示我们跟季度报表差异大的
老师，这个调整报表的话，是不是我在本年度调整过的去年的账，用到了未分配利润这个科目的数据都需要做更改，更改的话是更改2023年年度财务报表中的利润和成本就可以吗？

廖君老师 解答

2024-05-27 17:03

您好，不会不会，金额很小
是的，更正23年报和所得税汇缴申报表，然后24年1季度 的财务报表负债表的期初数更正一下

我要靠实力 追问

2024-05-27 17:05

老师，除了这个是重复记账了，我这边还查到一张漏记的发票有4万的样子，这个也是可以直接更正2023年度财务报表就可以吗

廖君老师 解答

2024-05-27 17:10

您好，是的，23年的错账就调整在23年里，

我要靠实力 追问

2024-05-27 17:16

那我把这些数据调整在2023年里面了，比如我在2024年5月账上体现，那我是不是就需要在这个季报的时候更改一下数据呢

廖君老师 解答

2024-05-27 17:18

您好，不用呀，所有的损益科目我们用未分配利润，5月的报表正常做，根本不影响 

我要靠实力 追问

2024-05-27 17:33

哦，好的，那我就只是更改2023年的年报然后再根据年报去做汇算清缴，不用更改2023年第4季度的财务报表了哇

廖君老师 解答

2024-05-27 17:35

您好，是的，不用了，我们的金额变化不大

我要靠实力 追问

2024-05-27 17:37

修改年报数据是不是直接改利润分配的数据呢，还是说被影响的成本也要更改呀，这个改了会不会引起税务异常呀

廖君老师 解答

2024-05-27 17:39

您好，按最改哪个科目就在哪修改，我们的营业外收入这里要改嘛，
不会的，我们又不是把利润调小很多

我要靠实力 追问

2024-05-27 17:41

哦哦，我懂了就是这个科目属于哪个就改哪个是吗？

廖君老师 解答

2024-05-27 17:42

您好，是的， 是这么理解的哦

我要靠实力 追问

2024-05-27 17:42

还有个问题呢，如果是2023年的应付账款没有回来发票的话，我让他挂账还是说要调整到营业外呢？

廖君老师 解答

2024-05-27 17:45

您好，就是那个调整分录引起的么，应付在借方是资产，转为营业外支出，这个要纳税调增的，不能税前扣除