老师，您好，。 我这边收货后的票据和付款，有部份可以一一对应上。 但是收了货后我在做凭证的时候，有的本月开了票没付款（借：原材料，贷：应账付款）。 本月付了款没开票（计入哪个科目？），还有这个没开票的，我也只能在表格上标记着待开票吧？可不可以通过会计科目，看出哪笔业务有没有完成开票的呢？

朴素的便当 追问

2024-05-27 11:35

是的。货品已经验收 入库了、

郭老师 解答

2024-05-27 11:38

借预付账款，贷，银行存款，借原材料，贷应付账款暂估。

朴素的便当 追问

2024-05-27 11:40

本月付了款没开票（借：预付账款，贷：银行存款），借：原材料，贷：应付账款—暂估
这2个分录，是算一笔业务 对吗。然后通过“应付账款—暂估”可以看出有无开发票，对吗？老师

郭老师 解答

2024-05-27 11:41

对的是的对的是的对的是。

朴素的便当 追问

2024-05-27 11:43

好的。。明白了。如果以后该公司发票开来了，我再怎样入账呢

郭老师 解答

2024-05-27 11:44

借应付账款，贷原材料，借原材料，贷预付账款。

朴素的便当 追问

2024-05-27 11:44

是将收到的发票，直接放在当时“应付账款—暂估”这个凭证后面，还是收到发票后再新建一个凭证，写好分录（借：        贷：         ），将凭证和发票装订一起了

郭老师 解答

2024-05-27 11:45

不可以的，发票只能做到当月红冲之前的在做发票的。

朴素的便当 追问

2024-05-27 11:46

那当我收到的发票后，这笔业务，我该怎样闭环处理？

郭老师 解答

2024-05-27 11:48

借应付账款，贷原材料，借原材料，贷预付账款。已读
2024-05-27 11:44


这个闭不了还是怎么了？

朴素的便当 追问

2024-05-27 12:04

您的意思是，是需要先将

一、当货物收到后，我付了款没开票，做账分录为：借：预付账款，贷：银行存款，借：原材料，贷：应付账款——暂估（此处看出未开票）
二、对方公司将发票开来后，我做账：借：应付账款——暂估，贷：原材料；借：原材料，贷：预付账款（将之前未收到发票时的分录，反着录，冲掉。再做原材入库冲减预付账款）
这笔业务就算闭环结束，对吗

朴素的便当 追问

2024-05-27 12:06

您的意思是，需要先将
一、当货物收到后，我付了款没开票，做账分录为：借：预付账款，贷：银行存款，借：原材料，贷：应付账款——暂估（此处看出未开票）
二、对方公司将发票开来后，我做账：借：应付账款——暂估，贷：原材料；借：原材料，贷：预付账款（将之前未收到发票时的分录，反着录，冲掉。再做原材入库冲减预付账款）
这笔业务就算闭环结束，对吗？

那最后收到发票时这笔业务，我入库的附件为：1、会计录入记账凭证2、收到的发票，。对吗

郭老师 解答

2024-05-27 12:08

对的是的，是这么做的。

朴素的便当 追问

2024-05-27 12:09

好的。谢谢。老师

郭老师 解答

2024-05-27 12:10

不用客气，工作愉快。