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耿老师

职称： 中级会计师

2024-05-27 09:59

你好！在填写企业所得税汇算清缴的A105050表时，不需要将这个部分填上。劳务派遣公司作为一种特殊的用工形式，涉及到劳务派遣单位、被派遣劳动者和实际用工单位三方的关系。在这种模式下，劳务派遣单位与被派遣劳动者建立劳动关系，并将劳动者派遣到实际用工单位工作。这种用工形式下，劳务派遣单位需要为被派遣劳动者购买雇主责任险和意外险，以确保劳动者在工作中的安全和健康

奇异果 追问

2024-05-27 10:02

好的谢谢老师，我还有个也是关于A105050表的问题，就是有一部分属于12月份的应付职工薪酬，我12月份未计提，因为1月份甲方公司才能确定下来应付多少，1月份才计提了，那我做企税汇算清缴的时候是不是要把12月份的这一部分填写进工资薪金支出？因为12月份未计提，我是填写到“实际发生金额”处吗？还是账载金额也要填上？

耿老师 解答

2024-05-27 10:34

你好！没有计提一般不计入上一年因为个税你也没有申报是吧

奇异果 追问

2024-05-27 10:38

12月份是没有申报的，1月份才申报了，因为都是次月发工资

耿老师 解答

2024-05-27 11:17

你好！个税申报所属期是12月还是1月？如果是12月可以否则计入下一年

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