老师你好，我想问一下我们公司是劳务派遣公司，应甲方要求购买特殊工种职工消防人员买了雇主险（是保我们公司的）和意外险，费用为甲方全额支出，我也在开发票的时候进行差额开票扣除了，我再填写企业所得税汇算清缴的A105050表的时候不需要把这个部分填上了吧？

奇异果 追问

2024-05-27 10:02

好的谢谢老师，我还有个也是关于A105050表的问题，就是有一部分属于12月份的应付职工薪酬，我12月份未计提，因为1月份甲方公司才能确定下来应付多少，1月份才计提了，那我做企税汇算清缴的时候是不是要把12月份的这一部分填写进工资薪金支出？因为12月份未计提，我是填写到“实际发生金额”处吗？还是账载金额也要填上？

QQ老师 解答

2024-05-27 10:34

你好！没有计提一般不计入上一年因为个税你也没有申报是吧

奇异果 追问

2024-05-27 10:38

12月份是没有申报的，1月份才申报了，因为都是次月发工资

QQ老师 解答

2024-05-27 11:17

你好！个税申报所属期是12月还是1月？如果是12月可以否则计入下一年