老师你好，我们有一部分无票费用做账入成本了，汇算清缴的所得税申报表的营业成本和期间费用是不是只算有发票的部分呀？还有

欢欢 追问

2024-05-27 09:50

就是说账载金额填入账了的包含无票那部分，税收金额填有发票部分是吗？

家权老师 解答

2024-05-27 09:53

是的，就是那个意思的

欢欢 追问

2024-05-27 10:14

还有个问题就是如果有个购买的电脑的没有发票入账，我该不该入固定资产呢？

家权老师 解答

2024-05-27 10:22

那个必须要入账的，只是计提的折旧不能扣除

欢欢 追问

2024-05-27 10:52

那利润表也是按照入账的数据填列吧？

家权老师 解答

2024-05-27 10:54

是的，那个10000主表利润总额前的数据直接根据利润表填报

欢欢 追问

2024-05-27 14:01

那汇算清缴营业成本是按照有发票部分填入吗？

家权老师 解答

2024-05-27 14:07

是根据利润表的数字据实填报

欢欢 追问

2024-05-27 14:13

但是有些是无票入账了，是要调增吗，要在哪里调呢？

家权老师 解答

2024-05-27 14:16

在A105000纳税调整项目明细表的第30行前边找对应的项目，没有对应的项目就在A105000填第30行,(十七)其他做纳税调增就是。

欢欢 追问

2024-05-27 15:08

您指的这个是期间费用的调增吧，我这是直接入的主营业务成本呢，这个应该不是这里调增吧？

家权老师 解答

2024-05-27 15:11

涉及到哪些项目就调整对应的报表就行

欢欢 追问

2024-05-27 15:14

那可以直接在所得税申报表上主营业务成本把无票部分减去填列吗？

家权老师 解答

2024-05-27 15:17

主表100000是利润表的数字，调整只能在105000表调整

欢欢 追问

2024-05-27 15:21

那只能填在105000表的第30行吗？

家权老师 解答

2024-05-27 15:24

是的，没有发票的成本就填那里