我们公司给付了房租，当时是现金付的，没做账，现在收到发票了用以前年度损益调整了，那年报这么填写？？？汇算清缴在哪里调整

方亮老师 解答

2018-04-24 15:42

正常情况下房租应该计入哪个科目？

方亮老师 解答

2018-04-24 15:56

1、资产负债表：调减未分配利润项目的期末数，调减预付账款项目的期末数。 
2、汇算清缴申报表：填写到期间费用明细表里面的管理费用下面的租赁费里面即可。

方亮老师 解答

2018-04-24 16:06

利润表里面的管理费用需要调增。

方亮老师 解答

2018-04-24 16:53

可以的，因为通过以前年度损益调整科目核算就是调整以前年度的损益类科目发生额。

方亮老师 解答

2018-04-25 16:04

经过调整不相等是正常的，没有问题。

方亮老师 解答

2018-04-25 17:44

不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！

方亮老师 解答

2018-04-26 13:51

需要到税务大厅更正财务报表。2018年资产负债表的期初数填写年报的期末数。

方亮老师 解答

2018-04-26 14:29

还要去改2018年一季度的报表

方亮老师 解答

2018-04-26 17:15

不是年报的数据，应该是修改后的17年第四季度的数据。

方亮老师 解答

2018-04-26 17:27

不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！

最初的梦想 追问

2018-04-24 15:40

我2017年没有预提，也没有做账，现在就是我知道怎么调账，就是不知道如果在年报里面体现这部分？？不知道汇算清缴里面怎么体现这部分？？？

最初的梦想 追问

2018-04-24 15:41

我主要问怎么在年报里面做这部分？？？怎么在汇算清缴里面体现这部分？？？

最初的梦想 追问

2018-04-24 15:50

管理费用-房租

最初的梦想 追问

2018-04-24 16:05

那我的利润表不用调整吗？？？如果不调整利润表，那利润表和资产负债表的勾稽关系就对不上

最初的梦想 追问

2018-04-24 16:16

那这样的话我利润表里的管理费用和我账里面的管理费用对不上，这样可以吗？？？

最初的梦想 追问

2018-04-25 14:54

老师，那我年报里面的资产负债表期末数和2017年四季度财务报表的期末数对不上，年报的利润表和管理费用也不等于2017年1-4季度的总和，这个可以吗？？？？

最初的梦想 追问

2018-04-25 17:28

好的，谢谢老师

最初的梦想 追问

2018-04-25 17:31

老师，还有一个问题，我2017年四季度的资产负债表因为粗心问题期末数填写有问题，但是我的年报改过来了，我现在还用去大厅更正2017年四季度的财务报表吗？

最初的梦想 追问

2018-04-25 17:32

我2018年资产负债表的期初数是填写四季度的期末数还是年报的期末数？？？

最初的梦想 追问

2018-04-26 13:48

 老师，我上面的问题你还没有回复我呢

最初的梦想 追问

2018-04-26 13:50

就是我2017年四季度的资产负债表期末数因为粗心填写有问题，但年报改过来了，我还用去大厅更正四季度的财务报表吗？？还是就是2018年资产负债表的期初数是填2017年四季度的期末数还是2017年年报的期末数？？？

最初的梦想 追问

2018-04-26 14:08

那我年报和四季度期末的数字不一样，我2018年一季度的报表已经报送了，是不是年报完了还要去改2018年一季度的报表？？？

最初的梦想 追问

2018-04-26 17:07

那我去大厅把2018年一季度的期初数字改为2017年年报的期末数字？？？

最初的梦想 追问

2018-04-26 17:17

明白了，谢谢老师