送心意

家权老师

职称税务师

2024-05-25 17:30

小规模收入
主营业务收入=收款金额÷(1+1%)
增值税=收款金额÷(1+1%)*0.01
借:应收账款/银行存款
贷:主营业务收入 
       应交税费-应交增值税 
如果季末减免税结转实际免除的税:
借:应交税费-应交增值税
贷:营业外收入-税费减免
假如季末判断需要交税
计提附加
借:税金及附加
贷:应交税费-城建税
                         -教育附加
-地方教育附加
下月交税
借:应交税费-应交增值税
        应交税费-城建税
                         -教育附加
-地方教育附加       
贷:银行存款

优雅的柚子 追问

2024-05-25 20:08

但是我前面的会计销售收入都是 借∶应收账款 贷∶主营业务收入,
因为是内账嘛,然后又是财务软件生成的凭证,所以没有做应交税费  季末要缴纳时候,增值税和附加税都一起计提在税金及附加了  可以吗

家权老师 解答

2024-05-25 20:27

可以的,自己不少交增值税就行

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相关问题讨论
你好,按这个分录 处理 借:应收账款,贷:主营业务收入,应收税费—应交增值税 借:应交税费—应交增值税,贷:营业外收入
2019-02-13 16:12:04
同学您好 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交增值税-应交增值税 祝您学习愉快,工作顺利
2019-01-09 14:27:35
你好,需要做价税分离的
2017-03-14 15:33:40
你好 借:应收账款,贷:收入,应交税费_应交增值税_
2022-03-15 14:08:11
你好,是这样做分录的.
2022-04-01 11:44:19
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