收到社保局退回的保险，我的账务处理正确吗？现金流量项目是什么？

空心菜 追问

2018-04-24 12:19

1.计提的时候  借：管理费用—社保费    贷：应付职工薪酬—社保费     缴纳的时候    借：应付职工薪酬—社保费    贷：银行存款    收到社保费返还时直接冲减管理费用，不再涉及应付职工薪酬—社保费科目吗？ 
2.现金流量项目只有“收到的与其他经营活动相关的现金流量”，我放在这个项目可以吗？

江老师 解答

2018-04-24 12:25

一、计提的时候  
借：管理费用—社保费  
贷：应付职工薪酬—社保费 
二、 缴纳的时候  
借：应付职工薪酬—社保费  
借：其他应收款——应收个人社保 
贷：银行存款  
三、收到社保费返还时 
这个正常是营业外收入 
四、现金流量项目是“收到的与其他经营活动相关的现金流量”

空心菜 追问

2018-04-24 12:59

那正确的账务处理是   借：银行存款    贷：其他应收款—个人社保     营业外收入     对吗

江老师 解答

2018-04-24 13:00

借：银行存款  
贷：营业外收入

空心菜 追问

2018-04-24 13:05

个人缴纳的部分该如何做账

空心菜 追问

2018-04-24 13:07

个人缴纳的部分我是要退给员工的，我的账务处理咋做

江老师 解答

2018-04-24 13:14

这个是不退给个人的，与个人无关

空心菜 追问

2018-04-24 13:16

社保局给的征集单上分了两笔，一笔是公司缴纳的，一笔是个人缴纳的，个人缴纳的不是要退还给员工吗

江老师 解答

2018-04-24 13:17

这个个人的不会退给个人，个人正常交社保费用就行了

空心菜 追问

2018-04-24 13:23

社保退回部分是因为前期社保基数高，现在下调了，既有公司缴纳的部分，也有个人缴纳的部分，公司人事部说要将个人部分退还员工

江老师 解答

2018-04-24 13:27

那就是退给员工处理，做分录处理

空心菜 追问

2018-04-24 14:01

好的，谢谢老师

江老师 解答

2018-04-24 14:02

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