问一下这个题，0.4这样算怎么理解，10.66，1.69，1.95是怎么算出的

余倩老师 解答

2024-05-24 18:30

15*0.13=1.95，1.95是库存商品的销项税额

余倩老师 解答

2024-05-24 18:34

13*0.13=1.69，是固定资产进项税额

余倩老师 解答

2024-05-24 18:41

借 固定资产  13    进项税额  1.69  银行存款  2  贷  库存商品 12  销项1.95  营业外收入  13+1.69+2-12-1.95=2.74

余倩老师 解答

2024-05-24 18:41

这个题目我觉得应该是这么做的

呜啦啦啦 追问

2024-05-24 19:37

那换出资产的处置损益是0.4还是2.74呀

余倩老师 解答

2024-05-24 19:41

按我这个做法应该是2.74哈。

呜啦啦啦 追问

2024-05-24 19:52

按2.74的话，企业所得税应该填写哪些表中项目呢

余倩老师 解答

2024-05-24 20:04

影响企业所得税的只有营业外收入这个科目，正常填入营业外收入里

余倩老师 解答

2024-05-24 20:04

一般收入支出明细表